公司财务部门岗位职责及管理制度.docx

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1、公司财务部门岗位职责及管理制度会计员岗位职责一、 负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。二、 负责编制会计凭证，并根据审核无误后的记帐凭证，编制财务报表。三、 负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表，根据各部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。四、 费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。五、 负责管理费用、营销费用的核算和管理，提出降低费用的途径和措施。六、 负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。七、负责应收帐款”、“其他应收款、应付

2、帐款”、“其他应付款的结算业务，负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。出纳员岗位职责一、 每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：(1)收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。(2)收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。二、 每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金日记帐及辅助记录：(1)现金日记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。(2)日记帐必须连续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。(3)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。三、 负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发

3、放工资及提成。四、 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结。五、 银行帐务和支票管理:(1)及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。(2)空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。货币资金管理办法1、银行存款(1)由出纳保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人签字，交公司总经理审核并加盖支票备案名章，后用于支付。(2)不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用

4、途填写齐全。由主管会计复核签字。(3)从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，必须报经总经理批准后方可办理。(4)作废的支票，由出纳进行归档保存。2、现金(1)现金用于支付Ie)C)O元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。(2)收付现金必须核验是否假币，出纳对收付假币负全责。(3)不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金。(4)当日现金收支必须核算清楚，下班前盘点清楚并与日记账核对，做到账实相符。(5)员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处以100元罚款O财务印鉴的使用和保管1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。2、财务专用章由主管会计保管、盖章

5、。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表。这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。3、银行票据预留印鉴人名章，由公司出纳保管，只限用于银行票据。4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。第七章会计档案管理1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财务具体工作有关的合同，每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册，长期保管。2、对会计档案的管理必须做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。3、会计档案原件上不得借出，如有特殊需要须经总经理批准可提供复印

6、件，交给经办人使用，但不得拆散原有卷册。4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类。年度会计报表保管期限为永久保存；现金、银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年；会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为15年；月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调节表保管期限3年。固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法1、各项财产按取得的原始成本计价。购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。1、固定资产由财务建固定资产明细账进行核算，实物由行政部负责监管，并于每季度末对在用固

7、定资产进行盘点。3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方互相核对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对办公用品等库存材料”月报盘存。4、办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品，须报公司认可批准后方可购买和报销。记账规则及工作程序(一)、基本原则1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。3、会计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账，编制科目汇总表，登记总账，

8、编制有关的会计报表。4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表，编制财务经营状况表和有关各类财务数据及财务报表。5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作，或将一个岗位的工作分由几个人管理，但必须遵循出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的规定。6、主管会计对会计工作负全责，其他人员各负其责，互相配合。(二)、收款的规定和程序(1)日常由出纳负责收款，节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。各项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统一收据。(2

9、)值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。(3)由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。(4)记账会计依据审核后的凭证记账。费用报销的财务规定(一)、借款Is部门填写用款的报请审批单，经手人、部门经理签字，总经理批准并签字，出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。2、凡借款款项必须在三日内，立即销账，如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚。（二）、报销1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求：抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、

10、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额。2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票一致的印章。3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以上顺序）签字后予以报销，凭证加盖“付讫“章。4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。实际支出大于票面金额的退回重新开具发票。“付讫”印章不得压在付款金额上。5、支票付款由出纳制作支出凭证，主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后，报总经理，总经理在凭证上签字后方能付款。6、找总经理审批时，凡是事先申请用款的，须带申请表一同交总经理审批。7、白条和收据一律不得报销入账，如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性20-50元的罚款。第四章税务管理制度1、积极配合国家税收政策，合理理行税务规划，按时准确纳税，顺利完成企业的纳税义务。2、在税务局规定时限内完成纳税申报表的填制，按规定时间进行网上申报。3、根据申报材料进行缴纳税款，取回完税凭证，进行账务处理，然后将税务资料归档。