单位企业年金方案范本文档模板.docx

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1、附件1（XX单位）企事业单位年金方案（范本）（XX单位并盖章或签字或盖章）企事业单位首席代表职工首席代签章:签章:日期:日期:释义1第1章总则2第2章参加有关人员3第3章资金筹集与分配5第4章账户管控管理8第5章权益归属9第6章基金管控管理12第7章待遇计发和支付方法方式13第8章方案的调整和终止14第9章组织管控管理和监督15第10章附则16附件：职工参加企事业单位年金申请表17附件：职工暂停（恢复）企事业单位年金缴费申请表18释义企事业单位年金：指已参加企事业单位职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度规章.委托人：指建立企事业单位年金计划的单位及

2、其职工.受益人：参加企事业单位年金计划的职工及其他享有企事业单位年金计划受益权的自然人.受托人：指受托管控管理本单位企事业单位年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企事业单位年金理事会.账户管控管理人：指接受受托人委托管控管理企事业单位年金基金账户的专业机构.托管人：指接受受托人委托保管企事业单位年金基金财产的商业银行.投资管控管理人：指接受受托人委托投资管控管理企事业单位年金基金财产的专业机构.某工作有关人员个人账户：指以职工某工作有关人员个人名义开立的账户，用于记录分配给职工某工作有关人员个人的单位缴费和职工某工作有关人员个人缴费及其投资收益.企事业单位账户：指以单位名义开立的账户，用于记

3、录暂时未分配至职工某工作有关人员个人账户的单位缴费及其投资收益.第1章总则第1条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展,根据中华人民共和国劳动法（中华人民共和国主席令第28号）和集体协议合同规定（劳动和社会保障部令第22号）和企事业单位年金试行办法（劳动和社会保障部令第20号）和企事业单位年金基金管控管理办法（人力资源和社会保障部令第11号）和等法律和法规及政策,以里也决定建立企事业单位年金计划（以下简称本计划），并结合实际情况，制定企事业单位年金方案（以下简称本方案）.第2条建立企事业单位年金遵循的原则：（1）有利

4、于单位发展.通过建立企事业单位年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展；（2）公平与效率相结合.企事业单位年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平和普惠的同时兼顾效率；（3）自愿平等协商.单位及其职工通过集体协商确定建立企事业单位年金并制定企事业单位年金方案，职工自愿选择是否参加；(4)保障安全和适度收益.企事业单位年金基金的管控管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益；(5)适时调整原则.企事业单位年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规

5、定的前提下，根据单位经营状况的修改变更适时调整企事业单位年金方案.第3条单位建立企事业单位年金的基本条件I(1)依法参加企事业单位职工基本养老保险并履行缴费义务；(2)单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企事业单位年金；(3)其他条件：.第4条实施范围2本方案适用于XX单位所属单位(以下统称本单位).第2章参加有关人员第5条职工参加本方案的条件I(1)依法参加企事业单位职工基本养老保险并履行缴费义务；1集团公司或者机构可根据自身情况增加下属单位建立企事业单位年金需要满足的其他条件.2集团公司或者机构企事业单位年金方案可适用于所有或部分下属单位，非集团型企事业单位可删除本条.3参加企事业单

6、位年金职工人数原则上应占本单位职工总数的大多数，集团公司或者机构下属单位可分批参加集团企事业单位年金计划.参加计划职工比例偏低的应书面说明原因.(2)其他条件：.第6条职工参加本方案的程序符合上述参加条件的职工填写职工参加企事业单位年金申请表(附件)，经本单位审核通过后参加本方案.在本方案实施后加入本单位的新职工，可在满足上述参加条件的(本月和口次月)起参加本方案.第7条职工退出本方案的条件(1)职工与本单位终止或解除劳动协议合同；(2)职工达到本方案规定的企事业单位年金待遇领取条件；(3)其他：.第8条职工退出本方案的程序职工达到上述退出条件后自动退出本方案，单位停止其企事业单位年金缴费，按

7、照本方案第108条处理其某工作有关人员个人账户或按照本方案第2109条支付企事业单位年金待遇.第9条职工的权利和义务(1)职工的权利1职工对某工作有关人员个人账户信息拥有知情权；2 .在满足本方案规定的权益归属条件后，职工对某工作有关人员个人账户中已经归属的权益拥有所有权；3 .在满足本方案规定的领取条件后，职工享有领取企事业单位年金待遇的权利；4 .由于某工作有关人员个人原因，职工可以申请暂停缴费；暂停缴费后，职工可根据某工作有关人员个人情况申请恢复缴费.(2)职工的义务1 .授权本单位根据本方案规定从职工工资中代扣代缴某工作有关人员个人缴费；2 .授权本单位和本计划管控管理机构按国家有关规

8、定代扣代缴某工作有关人员个人所得税；3 .授权XX单位4选择受托人并签订受托管控管理协议合同；4 .授权本单位代表职工对企事业单位年金计划进行管控管理监督；5 .当某工作有关人员个人基本信息发生变动时，须在7个工作日之内向本单位提供变动情况.第3章资金筹集与分配第10条企事业单位年金所需费用由单位和职工共同承担.单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工某工作有关人员个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴.第101条单位缴费及分配5代表职工与受托人签订受托管控管理协议合同的单位.5有关内容包括但不限于单位缴费总额和当期划入职工某工作有关人员个人账户的比例和企事业单位账户留存比例.如果设置补偿机制

9、，还需明确补偿缴费留存比例和补偿缴费分配办法和补偿缴费划入职工某工作单位缴费按方法方式缴纳:方法方式1单位缴费为职工某工作有关人员个人缴费基数的%,职工某工作有关人员个人（口月和口季度和口年度）缴费基数为.单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额；方法方式2：单位年缴费总额为上年度工资总额的%,按照职工某工作有关人员个人缴费基数全额和等比例分配至职工某工作有关人员个人账户，职工某工作有关人员个人（月和口季度和口年度）缴费基数为;方法方式3：单位年缴费总额为上年度工资总额的%,按照职工某工作有关人员个人缴费基数的%分配至职工某工作有关人员个人账户,职工某工作有关人员个人（口月和口季度和口年

10、度）缴费基数为,剩余部分记入企事业单位账户，用于对本计划建立时临近退休职工的补偿性缴费.补偿范围为：,补偿缴费分配办法为：,补偿缴费划入职工某工作有关人员个人账户的方法方式为：.补偿结束后，单位应根据实际情况调整单位缴费分配办法，履行本方案第3103条规定程序后实施；方法方式4：单位年缴费总额为上年度工资总额的%,按照职工某工作有关人员个人缴费基数的%分配至职工有关人员个人账户的方法方式.某工作有关人员个人账户,职工某工作有关人员个人（口月和口季度和口年度）缴费基数为,剩余部分记入企事业单位账户；方法方式56：单位年缴费总额不超过上年度工资总额的.下属单位可根据实际情况，在实施细则中明确具体缴

11、费比例及分配办法；方法方式6：（其他方法方式）.第102条企事业单位账户余额的分配办法可通过集体协商另行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于抵缴未来年度单位缴费.第103条某工作有关人员个人缴费7某工作有关人员个人缴费按方法方式缴纳：方法方式1：职工某工作有关人员个人缴费为职工某工作有关人员个人缴费基数的%;方法方式2：职工某工作有关人员个人缴费为单位为其缴费的%;方法方式3：（其他方法方式）.第104条单位按（口月和口季度和年度）将全部缴6集团公司或者机构企事业单位年金方案中，单位缴费比例可以为范围，单位缴费分配力、法也可仅作原则性 相关要求，由各下属单位在实施细则中明确具体比例和单

12、位缴费分配办法，但每年缴费不得超过上年度职工 工资总额的102分之1.集团公司或者机构企事业单位年金方案中，某工作有关人员个人缴费比例可以为范围，由各下属单位在实 施细则中明确具体比例.费款项按时和足额汇至托管人开立的企事业单位年金基金受托财产托管专户.第105条企事业单位年金缴费的暂停和恢复和补缴（1）单位出现亏损和停业等特殊情况无法履行缴费义务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费；单位情况好转后恢复缴费，职工同时恢复缴费.因单位原因暂停缴费的，恢复缴费后单位可以视经济情况予以补缴，职工某工作有关人员个人（口补缴口不补缴）暂停缴费期间某工作有关人员个人缴费.补缴年限不得超过实际暂停缴费年限；（2

13、）职工某工作有关人员个人可以申请暂停或恢复缴费.申请暂停缴费的条件是,恢复缴费的条件是,同时填写职工暂停（恢复）缴费企事业单位年金申请表（附件），并经本单位确认后执行.某工作有关人员个人暂停缴费期间，单位缴费也相应暂停，某工作有关人员个人账户继续在本计划中管控管理；某工作有关人员个人恢复缴费时单位缴费也同时恢复；不弥补暂停缴费期间的单位和某工作有关人员个人缴费.第4章账户管控管理第106条本计划实行完全积累制度规章，采用某工作有关人员个人账户方法方式进行管控管理，为参加职工开立某工作有关人员个人账户，同时建立企事业单位账户用于记录暂未分配至某工作有关人员个人账户的单位缴费及其投资收益.第107

14、条某工作有关人员个人账户下设单位缴费子账户和某工作有关人员个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工某工作有关人员个人的部分及其投资收益和职工某工作有关人员个人缴费及其投资收益.第108条某工作有关人员个人账户的转移和保留职工与本单位终止和解除劳动协议合同的，其某工作有关人员个人账户转移或保留.(1)职工与本单位终止和解除劳动协议合同，新就业单位已建立企事业单位年金或职业年金的，其某工作有关人员个人账户应当转入新就业单位的企事业单位年金计划或职业年金计划管控管理；(2)职工与本单位终止和解除劳动协议合同，未就业和新就业单位没有建立企事业单位年金或职业年金的，其某工作有关人员个人账户按方法方式处

15、理：方法方式1：转入本计划法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户统1管控管理.保留账户的账户管控管理费从职工某工作有关人员个人账户中扣除；方法方式2：作为保留账户在本计划中继续管控管理.保留账户的账户管控管理费(口由本单位负担和口从职工某工作有关人员个人账户中扣除)；方法方式3：（理事会受托管控管理的企事业单位年金计划）转入由本单位与职工协商选定的法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户统1管控管理.保留账户的账户管控管理费从职工某工作有关人员个人账户中扣除；方法方式4：（其他方法方式）.（3）在集团公司或者机构-内部调动新单位未实行企事业单位年金制度规章的，其某工作有关人员个人账户作为保留账户由原单位继续管控管理,保留账户的账户管控管理费（由原单位负担和口从职工某工作有关人员个人账户中扣除）.第109条满足下列条件之1时，某工作有关人员个人账户注销：（1）职工领取完其某工作有关人员个人账户资金；（2）职工身故，其某工作有关人员个人账户余额由指定受益人或法定继承人全部领取完毕；（3）某工作有关人员个人账户转移至新单位的企事业单位年金计划或职业年金计划.第5章权益归属第2