某公司货币资金管理办法模板.docx

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1、XX公司货币资金管理办法第一章总贝IJ第一条为提高货币资金使用效率，氧全面预算管理的需要，有效防范资金风险，加速资金周转，使资金管理达到规范化、科学化和经济效益最大化。根据XX集团公司资金管理办法和中国XX资金预算管理办法、资金集中管理办法的相关规定，结合企业实际，对公司原资金管理办法进行修改完善。第二条本办法所称资金是指在生产经营、投资和筹资活动中形成的全部货币资金，具体包括现金、银行存款、其他货币资金。第二章对货币资金实施全面预算管理第三条财务部作为货币资金的筹措、使用和资金预算管理的职能部门，负责办理公司的各项结算、筹融资等业务。第四条根据中国XX资金集中管理原则，我公司在商业银行开立收

2、入、支出账户，在集团财务公司开立预算控制账户。第五条财务部依据经公司审批后的年度资金预算，下达各单位、各部室的年度资金预算，各单位、各部室依据全面预算管理办法的相关规定按月上报月度资金预算。如有特殊原因需变动，应提前3天上报财务部。各单位、各部室于次月3日前将上月资金预算执行情况与财务部进行核对，并形成预算执行情况分析报告分别报财务部、企业管理部。第六条财务部根据公司和各单位的年度、月度资金收支计划，编制年度、月度资金预算汇总表，报公司全面预算管理委员会审批，并按审批后的资金预算严格执行。笫七条财务部有权拒绝支付预算外资金、变更用途的资金等。如遇特殊情况需经公司董事长批准，并同时办理预算追加手

3、续，财务部视资金情况安排支付。笫八条财务部以公司审批后的年度资金预算为依据，以月度资金预算为基础，实行资金收支预算管理。第三章资金管理和责任的划分笫九条财务部对货币资金收入、支出实行全面预算管理，确保公司生产经营和基本建设所需资金的及时筹措和合理使用。笫十条物资供应公司负责材料物资、设备、备品配件的采购、材料物资的销售，并有效控制库存材料物资、设备、备品配件、应付账款（含预付账款）的资金占用。笫十一条煤炭销售公司负责销售货款的回收及销售费用的支出，有效控制应收账款（含预收账款）的资金占用。笫十二条生产单位及部门负责掌握生产费用及其他有关费用支出，有效控制资金占用。笫十三条人力资源部负责主控工资

4、及与其相关的社保支出、工伤转院及陪护等费用支出，有效控制资金占用。笫十四条党政办公室负责主控办公用品、微机耗材、业务招待费、办公用低值易耗、差旅费等费用指标，有效控制资金占用。笫十五条公司对外的一切经营活动必须签订合同或协议。第十六条凡属对外筹资、对外拆借、对外担保、对外投资、股票买卖、股利分配必须先经股东会批准。第十七条各单位、各部室每月的资金预算经主控部门审批后报财务部，财务部依据主控部门审批后的资金预算进行汇总，报公司预算委员会和集团公司审批并严格执行。第四章资金的审批标准和程序第十八条预算内资金的审批标准，资金支出在IOO万元以上的由董事长审批，100万元以下的由总经理审批。一、设计合

5、同付款，需经设计、技术项目主管部门负责人（企业规划发展部）审核，报主管领导复核，经董事长或总经理审批后，财务部负责人核准资金。二、施工合同付款，需经施工主管部门负责人（企业规划发展部）审核，主管领导复核，报董事长或总经理审批，财务部负责人核准资金。三、土方剥离工程合同付款，需经测量验收主管部门负责人（露天矿）、测量审核主管部门负责人（生产技术部）审核，安全监管部门负责人（安全监察局）复核、生产主管领导复核，报董事长或总经理审批，财务部负责人核准资金。四、采购合同付款，需经采购主管部门负责人（物资供应公司）审核，财务部复核，报董事长或总经理审批，财务部负责人核准资金。五、其他业务类合同，需经主控

6、部门负责人审核，报董事长或总经理审批，财务部负责人核准资金。第十九条合同性付款是指公司及所属各单位在设计、施工、采购、管理等生产经营活动中，按照与承包商、供应商、合作单位签署的相关合同规定，支付预付款、进度款、结算款、质保金等资金的支付行为。笫二十条预算内工资及相关社保支出等费用由人力资源部负责审核，社保支出由董事长审批，财务部负责人核准资金。笫二十一条预算内办公用品、微机耗材、会议费、行政车辆费等费用由党政办公室负责审核，宣传费由党委工作部负责审核，总经理审批，财务部负责人核准资金。笫二十二条预算内差旅费由各单位、各部室主要领导对公出时间、地点审核并签字，财务部审核人员对公出标准进行审核并制

7、单（为避免反复签字，公出标准统一由财务部填写），财务部负责人审批。笫二十三条XX公司宾馆以外发生的业务招待费由各单位、各部室主要领导对其实际性审核并签字，党政办公室对其真实性审核，财务部审核人员对其票据及金额进行审核并制单，董事长审批，财务部负责人核准资金。笫二十四条预算内备用金借款由各单位、各部门负责人审核，由总经理审批，财务部负责人核准资金。笫二十五条属预算外资金支出由各单位、各部门负责人审核，一律由董事长审批，财务部负责人核准资金。笫二十六条其他预算内资金支出，由经办单位负责人复核，主控部门审核,由董事长或总经理审批，财务部负责人核准资金。第二十七条货币资金的支付，必须严格执行资金结算制

8、度，超现金支付标准的财务部通过网上银行办理付款。第五章现金的日常管理第二十八条按国家有关规定，现金可在下列范围内使用：一、给职工个人的工资、各项工资性补贴；二、支付给个人的劳务报酬；三、支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；四、支付出差人员必须随身携带的差旅费；五、根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；六、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；七、结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为IOOO元；八、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第二十九条当天的现金收入应于当日送存银行收入账户。笫三十条支付库存现金时必须按库存现金限额执行，不得坐支现

9、金。第三十一条出纳人员在收付现金后，应当在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的印章。第三十二条出纳人员不准私自挪用现金，不准以“白条”顶替现金，不准单位之间借用现金，不准慌报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入和支取现金，不准将收入的现金以个人名义存入储蓄，不准将私人财物存入单位的保险柜。第六章银行存款日常管理第三十三条严格遵守银行结算纪律一、执行银行账户管理办法和银行结算制度，保证银行结算业务的正常进行。二、在银行开立的收入、支出账户，要正确运用银行的结算方式，除企业本身的经营活动外，不得出租和转让账户。笫三十四条银行存款的核算与控制一、财务部设置“银行存款”科目，进行银行存款总

10、分类核算。会计人员根据银行存款凭证，对银行存款的收、付、结存按业务发生顺序进行序时登记。二、月终会计人员以“银行存款日记账”与“银行对账单”进行核对并编制“银行存款余额调节表”，出纳员对银行未达账项进行清理，年度终了银行未达账项为零。三、出纳员不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票。四、空白支票由出纳人员保管。签发支票时必须凭审签手续齐备、审核无误的原始单据或请款单并由财务部部长、董事长授权。五、企业在银行预留的印鉴，不得由出纳人员一人专管，应由出纳人员和财务部部长分别保管。六、银行存款日记账、银行存款余额调节表、凭证及账目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。第七章收入、支出的管理笫三十五

11、条企业的各项经营收入必须统一存入银行的收入账户，各单位不得私设“小金库”。笫三十六条公司的各项经营收入必须使用合法票据，各单位不得自行印制收据进行收费。笫三十七条公司各项经营资金收入，严格执行“收支两条线”的原则，各单位不得以任何名义坐支现金。第三十八条公司将不定期的对收费情况进行检查，如发现各单位有私设小金库及坐支现象，将对主要领导及当事人给予严肃处理。第三十九条公司的经营支出严格执行财务规章制度规定的开支范围及开支标准，按照此办法要求的有关规定执行，对无预算或超预算的支出项目，有权拒绝支付或报销。第八章应收票据的管理第四十条为及时反映应收票据的取得和收回情况，应设置“应收票据”账进行总分类

12、核算，还应当设置“应收票据备查簿，逐笔登记每一张票据的详细信息（包括种类、票号、出票日期、票面金额、背书人的单位名称、到期日、背书转让日以及收款日期和收回金额、退票情况等）资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。笫四十一条要定期对应收票据总分类账与备查账进行核对，以保证账票相符O第四十二条月末要对应收票据进行盘点，既要核对金额，又要核对收进的票据和承兑票据的时间，以防止出借、挪用票据现象发生。第四十三条签发背书转让承兑汇票，一定要在被背书人栏填写被背书人单位名称，防止倒买倒卖承兑汇票的人钻空子，减少企业风险。第九章其他事项第四十四条各单位、各部室之间往来转账由各单位或各部室正职签字，财务部部长审签。笫四十五条各单位、各部室对资金预算支付的合理性、合规性负责；财务部对报销单据的合法性、列支渠道的合规性负责。法律审计监察部负责对预算执行情况进行跟踪监督。笫四十六条公司法律审计监察部要定期对各单位、各部室资金预算执行情况进行审计。第十章各种款项支付日期笫四十七条工资及劳务费的付款日期为每月150;住房基金、企业年金的付款日期为每周周五，其余款项的付款时间为每周周一和周四。第十一章附则笫四十八条本办法由XX公司财务部负责解释。第四十九条本办法自发文之日起执行。