税务局政策法规法治报告3篇.docx

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1、税务局政策法规法治报告3篇XX区国家税务局政策法规法治报告（一）今年以来，我部门在市局和本局党组的正确领导下，在全局各相关部门的全力支持和密切配合下，全体税干同心同德，真抓实干，按照各级国税工作会议精神，以党的二十大和二十届一中全会精神为指针，以党的群众路线教育实践活动为抓手，全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义重要思想和科学发展观，紧紧围绕国税系统“强管理、重服务、创机制、促发展”的工作方针，不断加强执法督察工作，促进了全局依法行政，较好地完成了全年的各项工作任务。现将我单位2023年主要工作汇报如下：一、提高认识，加强组织领导，深入落实税收执法责任制，强化日常预警管理，不断提高执法正确

2、率为全面贯彻落实2023年税收执法督察工作的整体部署，确保税收执法督察工作取得实效，按照省局和市局关于开展2023年税收执法督察工作的通知要求，结合我局工作实际，印发了XX市国家税务局2023年税收执法督察工作实施方案的通知，2023年税收执法督察工作围绕税务总局的重大决策及区局、市局税收中心工作开展，重点对税收执法、行政审批权力事项清单制度和行政处罚裁量基准落实情况、税收规范性文件的合法性情况和增值税（含营改增）、消费税、企业所得税等涉及的税收优惠政策执行情况，以及组织收入原则落实情况进行税收执法督察。在督察方式上，我局采取查阅资料、重点抽查、延伸检查等。有效遏制了税收执法和组织收入中的不规

3、范行为。执法考核方面，着重解决预警期应整改未整改执法过错和同一类型执法过错反复发生的问题，实现了提高执法水平与服务层次的新突破，提高了全局执法监督的效率;促进了税务人员执法行为的规范和风险意识的增强。今年全局执法正确率为100%O全局自动考核追究0人次;人工考核共计考核追究3人次，追究金额300元，实现了实实在在的突破。二、认真组织开展疑点数据的核查工作今年涉及我局疑点数据共计17项107条，法规部门针对这些疑点数据全面进行核查，对核查出现的问题按规定列入绩效考核处理，并按要求录入核查反馈，上报的资料齐全并符合要求。通过对疑点数据形成原因的梳理和分析，发现了征管工作中的薄弱环节，增强了执法监督

4、的针对性，构建了人机结合的税收执法责任制考核追究机制。三、认真开展税务执法案卷评查工作，严格落实行政处罚裁量基准，从源头防范执法风险一方面利用数据系统对我局检查期间存在的行政许可和行政处罚案件进行查阅，对符合文件规定的标准进行筛选。从而明确评查检查范围。另一方面根据筛选出的结果进行实地检查，调取相关案卷根据案卷内容与系统登记信息进行比对从中发现问题。经检查截止到检查期间，涉及行政处罚案件163件（次），均为简易处罚，无按照一般程序处罚案件。涉及行政许可范围的主要是增值税一般纳税人使用增值税专用发票版面改版，受理审批程序符合法定程序，经检查全部合格。无违法违规现象。检查稽查案卷5卷，未发现问题。

5、同时，严格落实行政处罚裁量基准，进一步规范税务行政裁量权。一方面认真落实税务行政处罚裁量权实施办法和税务行政处罚裁量基准，进行了文件的转发，并在内网和办税服务厅进行了公告;另一方面组织了专门的培训班，就最新政策的规定和详细内容进行了解读，为规范税收执法、优化纳税服务发挥应有的作用。针对督查发现的问题，及时纠正，及时通报，做到防微杜渐。四、认真开展税务行政审批事项的梳理，全面推进依法行政为推进我局税务行政审批制度改革，进一步规范行政审批行为，有效落实国家税务总局关于公开行政审批事项等相关工作的公告（2023年第10号公告）及总局“便民办税春风行动”实施方案，切实提高行政机关工作效率，按照省局和市

6、局关于开展税务行政审批制度改革调研工作的通知要求及2023年5月30日全市国税系统改革调研工作会议精神，我局于2023年6月开始对国家税务总局公布的80项非行政许可审批事项、7项行政许可审批事项及税收征管中存在但未列明的审批事项进行了认真细致的梳理。将国家税务总局公布的87项税务行政审批事项和省国税局梳理的国务院历次取消和下放的税务行政审批项目进行了转发，并在内网和办税服务大厅进行公告。五、认真开展好重大税务案件审理工作我局严格执行国家税务局系统重大税务案件审理工作规程（试行）有关规定，认真参加市局组织的专题培训，严格落实重案审理双人上岗的规定；严格掌握重大案件和一般案件的标准；按照规定程序和

7、时限要求开展好重大税务案件审理工作。在审理过程中，树立风险意识，坚持书面审理与会议审理相结合，坚持实体与程序并重，充分发挥重大税务案件审理委员会集体审议作用。注重与有关各方的沟通，注重听取各方意见，提高案件审理水平，有效降低税收执法风险。六、进一步加强法制宣传教育，深入开展“八五”普法依法治理工作，全面营造和谐税收法制环境。为进一步加强普法宣传教育工作，增强国税干部和纳税人的法制观念，不断提高税法遵从度，我们坚持法制宣传与法治实践相结合，深入开展多层次、多领域的依法治理，制发了2023年普法工作要点。一是狠抓干部职工法律法规知识的宣传学习教育，不断提高干部职工法律素质。我们积极抓住4.1税法宣

8、传月和便民办税春风行动的有利契机，通过各种新闻媒介、税法公告等形式向社会各界进行了广泛宣传，活动中，我们开展了送税法进社区、送税法进校园、送税法进企业，问需纳税人、纳税人满意度调查和争求意见座谈会等等。通过大范围、深层次的政策宣传及工作宣传，进一步拓展了纳税服务内涵，提高了纳税人的纳税意识和自觉性，征纳双方形成了良好的互动。二是积极利用现有网络资源，在网上开展法制宣传教育。我们将省国家税务局推进依法行政工作五年规划XX市国家税务局加强基层建设三年规划中华人民共和国税收征管法中华人民共和国行政强制法、中华人民共和国行政处罚法中华人民共和国行政许可法等法律法规和各种案例、知识问答、最新政策法规放置

9、在单位内部的局域网络上，强化了宣传教育。七、2023年政策法规及执法督察工作计划（一）继续深入推行税收执法责任制。（二）认真做好税收执法督察工作。（三）继续做好税收优惠政策落实的跟踪问效工作。（四）继续做好重大税务案件的审理工作。（五）继续做好税务行政复议、应诉等税务行政救济工作。（六）继续做好“八五”普法的宣传教育工作。（七）完成好上级交办的其他临时工作。国家税务局政策法规法治报告（二）一、依法全面履行税收工作职能依法组织税费收入。强化组织收入联动，紧抓重点行业税源，圆满完成征管职责划转后各税种、费种的持续优化工作。2019年，全市完成税费收入2196.55亿元。深入贯彻执行各项减税降费政策

10、，落实小微企业普惠性税收减免，落实降低社会保险费政策，深化增值税改革和个人所得税改革，推动调整个人所得税减除费用、税率和实施专项附加扣除两步改革在佛山落地生根。切实保障依法履责。深入贯彻税务总局、省税务局关于征管体制改革的决策部署，全面构建优化高效统一的税收征管模式。持续提升政务服务水平，坚决落实简政放权。深化政务服务事项标准化管理，在广东省政务服务事项管理系统梳理、录入92项行政权力事项和公共服务事项，并全面推行办税事项“一次不用跑”、不动产交易办税登记“一窗受理”。二、提高税收制度建设质量严格规范性文件制定管理工作。完善规范性文件制发及管理规定，统一规范性文件制定、发布、后续管理全流程，明

11、确流程中的各岗位职责，扎实开展规范性文件管理工作。2019年我局依法依规制发规范性文件，审查评估到期的规范性文件，结合规范性文件日常管理，有序开展规范性文件专项清理工作，为规范税收执法和优化纳税服务提供有效依据。三、推进依法科学民主决策建立健全依法决策机制。严格遵守集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定原则，重大决策做到深入调研、充分协商，主持人末位表态制有效落实，科学、依法、民主决策水平进一步提高。加强重大决策责任追究，坚定执行重大决策终身责任追究制度。严格落实党委书记述职制度和履职考核制度，领导班子年度工作总结和班子成员个人述职述廉报告通过内网进行公示，自觉接受监督。四、坚持严格规范公正文

12、明执法加强税收执法机制建设。在特定税费业务集体审议工作、社会保险费补缴业务等方面为基层执行提供清晰指引。落实税务行政处罚裁量基准，力促税务执法统一标准。积极开展“三化”建设，编写税务流程、建立岗责体系，流程系统，实现各项税务流程信息化可视化痕迹化管理及动态维护更新。优化税收执法程序及方式。全面推行“三项制度”，坚持“规范化+信息化”方向，深化运用“三项制度”一体化管理平台、行政执法信息公示平台和进户执法闭环监督平台，不断优化税务执法方式，打造“佛山样板”。我局作为全国5个地级市税务局优秀代表之一，在全国税务系统法规工作会议上对“三项制度”试点成果进行现场展示和讲解。创新税收执法模式。与佛山市中

13、级人民法院联合成立全省首个司法税务研究基地。建立破产审判与税费征缴协作机制和信息交换机制，规范破产程序中涉及税费的环节，为企业减负与救济提供重要支持。开发建设税务部门财产查控系统，实现从“查”到“查控一体”O五、强化权力制约和监督全面落实税收执法责任制。建立健全内控领导小组工作议事规则，搭建“四级”纵向内控联动机制，组成“1+1+5+8”内控工作格局，紧扣重点工作聚力联动。完善外部协作机制，强化“两法衔接深化税警协作，夯实“四部门”合作机制，进一步理顺稽查案件移送工作机制。强化检举和案源统筹管理，完善“黑名单”和联合惩戒机制。严格落实责任追究。严格按照税收执法考评与过错责任追究相关规定开展日常

14、执法过错考核；全年有序开展税收执法督察项目，按要求制定并不断完善规章制度。狠抓内控信息化平台风险筛查，核查重点风险指标数据并推送整改问题数据，有效防控风险。六、完善权利救济和纠纷化解机制依法开展行政复议和应诉工作。重点做好社保费举报投诉、政府信息公开等涉及自然人争议的预防与应对，争取在矛盾早期、层级较低时化解涉税争议。在案件办理中，牢固树立“定纷止争”的理念，做好税收政策宣传解释，保护纳税人的合法利益。健全多元化纠纷解决机制。完善纳税服务联席会议机制，统一政策解答口径，解决涉税疑难问题；建立小微企业涉税诉求和意见快速响应机制，收集小微企业涉税诉求及建议；统一启用税务总局12366纳税服务平台处

15、理纳税服务投诉事项，实现高效处理；组建社保费征缴争议处理咨询团队，协助解决重大或疑难社保费争议案件。七、全面推进政务公开一是持续加大主动公开力度。通过税务网站、微博、微信、移动客户端及宣传资料等方式，多渠道大力推进主动公开工作，推进减税降费、“放管服”改革、预决算、政府采购项目、税务行政执法等信息的对外公布。二是规范做好依申请公开工作。按时依规做好政府信息依申请公开的答复工作，保障申请人的相关权益。三是稳妥做好新条例实施准备工作。按照新修订的政府信息公开条例，修订政府信息公开指南，更新依申请公开申请须知、联系方式等相关配套信息,确保新旧条例之间有序衔接、平稳过渡。八、增强全社会税收法治观念提升

16、税务人员法治理念。按照领导干部相关学法工作规定，2019年积极组织党委会议专题学法、党委书记在全系统公开讲法治课。通过定期组织观看庭审视频、开展税务模拟法庭等活动，提升领导干部法治观念；组织完成国家工作人员学法考试，以考促学增强税务干部依法履职能力。增进纳税人税法遵从意识。严格做好2.5万户A级纳税人发布工作，共507户企业纳税人发起纳税信用复评；全省率先试点上线“纳税信用管理广东管控平台”，实现企业登录即刻查收纳税信用评价情况。做好重大税收违法案件“黑名单”，通过企业信用信息公示系统向社会公示。增强全民税收法制观念。筑牢主流媒体宣传阵地，持续发力新闻宣传，2019年市、区两级税收工作获各级媒体报道近600篇（次），并多次获中央电视台、中国税务报报道及学习强国APP刊载。拓展税收普法新阵地，通过微视频、动漫、MV、H5、徒步