企业内部控制.docx

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1、工会经费掌握方法制度名称工会经费掌握方法受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1条目的为充分发挥工会经费的作用，保证工会经费使用的准时性和针对性，掌握工会经费的不合理支出，特制定本方法。第2条经费来源1 .公司正式员工每人每月缴纳会费3元，由财务部按月从工资中直接划转到工会财务。2 .公司每月按员工工资总额的2%向工会拨付工会经费。3 3条经费使用原则1 .勤俭节省，量入为出。2 .统筹支配，物尽其用。3 .员工满足。4 4条经费使用范围1 .宣扬活动费工会进行时事、政策教育，组织劳动竞赛，举办各种报告会、展览会和其他沟通活动的宣扬费用，工会主办图书室、阅览室等订阅和购置图书、报刊的费用。2

2、 .文体活动费工会开展员工业余文化、艺术、体育、消遣活动所需消耗用品的购置与修理费，举办文艺演出、节日联欢、体育竞赛等所需的活动费用。3 .工会建设费工会举办的员工业余教育和工会干部、乐观分子培训与训练费用。4 .工会行政费各级工会专职人员的办公费、差旅费，工会文件、资料的印刷费，工会召开的会员代表大会、工作会议等的费用支出。5 .员工慰问费员工结婚、员工直系亲属去世、员工生病的必访费用。第5条 经费管理与支出审批权限1 .全年累计支出不得超过本年度计提工会经费的额定比例数。2 .提前一个月向工会上报活动方案，含经费使用方案。大型活动可事先报单项活动方案。3 .活动支出需报方案，由工会主席批准。4 .工会购置固定资产时须经工会主席审定，按相关选购程序报批。第6条报销程序1 .经办人签字。2 .工会副主席签字。3 .工会主席签字。4 .公司财务兼管工会财务，负责处理账务。5 7条 工会经费使用状况的审计工会托付公司审计室对工会经费进行审计。6 8条 本方法由公司工会负责解释、修订。7 9条 本方法自 年 月 日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期