天津普林：泰和电路科技惠州有限公司审计报告.docx

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1、泰和电路科技（惠州）有限公司审计报告大华审字2023002865号大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHuaCertifiedPub1icAccountants(Specia1Genera1Partnership)您可使用手机“扫扫，或进入吸雀T惴容强露暗*5：寓郁臊抑;孕溜Ki：报告编码：京231NEXWUBG泰和电路科技（惠州）有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次一、审计报告1-6二、已审财务报表合并资产负债表2合并利润表3合并现金流量表4合并所有者权益变动表5-6母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表101-85母公司所有者权益

2、变动表11-12财务报表附注MOORE大华国际大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12Jg1039）电话：86（10）58350011传直：8610）58350006vfw,.dahua-审计报告大华审字2023002865号泰和电路科技（惠州）有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了泰和电路科技（惠州）有限公司（以下简称泰和电路公司）财务报表，包括2023年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报

3、表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰和电路公司2023年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰和电路公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

4、这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1 .应收账款坏账准备；2 .收入确认。(一)应收账款坏账准备1 .事项描述如财务报告附注三、(十二)“应收账款”所述的会计政策及合并财务报表附注五、注释3.应收账款。截至2023年12月31日及2023年12月310,泰和电路公司应收账款账面余额分别约为2.07亿元、1.66亿元，应收账款坏账准备余额约为0.24亿元、0.23亿元，应收账款账面价值约为2.05亿元、1.63亿元，占期末资产总额的比例为50.66%、41.84%o由于应收账款可收回性的

5、确定需要管理层获取客观证据，在评估应收账款的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。2 .审计应对我们对于应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：(1)我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；(2) 了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素,分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；(3)我们结合应收账款的账龄、客户信

6、用情况、风险等级等分析复核公司所采用的应收账款坏账准备政策的合理性，包括确定风险组合的依据、单独计提坏账准备的判断等；(4)通过分析公司应收账款的余额，结合账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况评价应收账款坏账准备计提的合理性；(5)我们评估了管理层于2023年12月31日、2023年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。(二)收入确认1 .事项描述如财务报告附注三、(三十二)“收入”所述的会计政策及合并财务报表附注五、注释29,营业收入和营业成本，泰和电路公司2023年和202

7、3年营业收入分别为4.95亿元、4.70亿元。由于营业收入为公司关键经营指标，且本期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。2 .审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：(1) 了解和评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；(2)选取样本检查销售合同，并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键条款进行分析，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；(3)分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与历史数据、同行业数据、公开市场信息进行比对，识别异常的客户与交易；(4)对本年记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单

8、据，包括销售合同、出库单、客户验收单、提单、报关单、销售发票、资金收款凭证等，确认交易是否真实；(5)向重要客户实施积极式函证程序，函证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；(6)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单、验收单、提单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。基于已执行的审计程序，我们认为，泰和电路公司收入确认符合企业会计准则的相关要求。四、管理层和治理层对财务报表的责任泰和电路公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

9、在编制财务报表时，泰和电路公司管理层负责评估泰和电路公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰和电路公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督泰和电路公司的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照

10、审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 ,了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

11、的审计证据，就可能导致对泰和电路公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰和电路公司不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就泰和电路公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就

12、计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师:、J忡W师奴7叱方虹先敏江先敏中国/力注册会计师叭I熊欣熊欣二。二三年五月十九日（除特别注明外，金额单位均为人民币2023年12月31日2023年12月31B报

13、表附汴为期彳报的诟诵货币资金注释144.781.912.4719,965.026.70交易性金融资产-衍生金融资产-应收票据注祥21.085.057.768.081.701.57应收账款注释3163,298,042.53204,961,565.24应收款项融资注释41,674,473.774,186,164.29预付款项注释51.623.101.361.448.4.33其他应收款注释61.260.387.24932.155.65存货注释750,303.396.2468,562,755.11合同资产-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产注释8757.652.37126.900.72

14、流动资产合计264,784,023.74308.264.669.61非流动资产：债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资-其他权益工具投资-其他非流动金融资产-投资性房地产-周定资产注释958.302.325.6051.546.244.57在建工程.注释1018.618.060.8214,142.899.54生产性生物资产-油气资产-使用权资产注释1126,627,917.586,881,564.71元形资产注释1218,692,619.9319,084.088.37开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产注释131.013.928.221.484.107.89共他非流动资产注释142,231.707.313.178.923.89非流动资产合计125.4865d9A696,317.828.97资产总计390.270.583.20404,582,498.583并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）公司2023年12月31日负债和所有附注五2023年12月31日2023年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债-一衍生金融负债-应付票据