小学财务管理制度（全面）.docx

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小学财务管理制度一、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。对各项活动经费支出，由校长审批，重大项目开支，提交行政会和教代会讨论并报经市教育局相关领导审批。二、差旅费报销实行包干制，差旅每人每天50元（其中误餐补助10元，交通补助30元）。具备文件（或通知）的出差或参会，差旅费和会务费按文件（或通知）的标准执行。三、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务,由学校校长统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。四、培训费具备培训通知的培训费报销，按通知实报实销。五、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：1 .审批手续不全的票据。2 .内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。3 .白条收据。4 .购物无用途、资产无验收的票据。5 .数量、单价、金额不符的票据。六、予以报销的票据，必须符合下列条件：1、原始票据必须有明确、相符的大小写金额，报销票据与所附附件明细金额必须相符；大小写金额不得涂改，否则作退票处理；严禁使用过期发票。2、必须由单位经办人在原始单据上签名并注明事由，并由单位法人审核签字，如采购物品类单据必须由收货人签字。3、原始单据上有关审核、审批等意见及签名必须使用黑色或蓝色墨水的签字笔。4、根据现金管理条例，除发放人员费用外，大额经济业务费用支出原则上需由银行转账。