固定资产实物管理制度.docx

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1、固定资产实物管理制度1.目的和适用范围1I目的为规范XX信息技术股份有限公司（以下简称公司）固定资产的入帐、报废、处置、盘库管理，降低因固定资产管理不善而导致公司资产流失、贬值或资源浪费的风险。根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制订本制度。12适用范围本管理办法适用于公司各部门、分公司（以下简称各单位）。子公司参照执行。2.术语和缩略语2.1 固定资产的定义固定资产指公司为生产商品，提供劳务、出租或经营管理所持有，单价在2000元以上，使用期限超过一年，具有独立使用功能的有形资产。2.2 固定资产的分类固定资产分为房屋、零星固定资产、运输设备、其他四大类。2.3 固定资产实物管理固定资产实

2、物管理指从固定资产实物交接开始到固定资产报废、处置结束的全过程管理，包括：固定资产入账、固定资产异动、固定资产报废、固定资产清理处置、固定资产出租、固定资产盘库、固定资产损毁赔偿。2.3.1固定资产入账指对由建设项目形成、技术改造工程形成、零星购置形成、维修工程形成、科研项目形成等方式形成的固定资产和其他经公司批准增加的固定资产进行实物清点、核实，建立固定资产账物台帐。2.3.2固定资产异动指固定资产的成本中心、实物位置、保管人发生变化，为确保其实物信息准确和实物完整性而采取的管理举措。2.3.3固定资产报废指由于科技进步、设备本身经济和技术寿命、设备制造品质及不可抗拒的自然和人为因素等原因，

3、使设备丧失原有性能，成为无法恢复的失效设备，按规定办理固定资产报废。发布日期：实施日期：2 .3.4固定资产清理处置指对已办理报废手续的固定资产及时进行回收和处置。3 .3.5固定资产出租指以订立租赁合约的形式，出租公司固定资产使用权的一种的经济行为。4 .3.6固定资产盘库指根据国家会计准则要求，对固定资产实行定期盘点，确保公司固定资产账物一致。5 .3.7固定资产损毁赔偿指因保管不善，造成固定资产被盗(窃)、丢失、人为损坏而承担保管责任的一种经济处罚行为。6 .管理职责6.1 运行与安全管理部是公司固定资产的实物管理部门，负责固定资产实物入账、调拨、报废、转让等日常管理工作，负责公司固定资

4、产保管责任的检查、跟踪；负责对公司固定资产实行定期盘点，确保公司固定资产账物一致；负责拟定和修订固定资产实物管理制度。6.2 财务评价部负责公司固定资产的核算、折旧等日常管理工作。建立公司固定资产总帐，汇总编制固定资产财务状况明细表，监督检查实物保管和使用情况；负责办理固定资产增减、调拨变更事项的消帐、转帐工作；负责编制年末固定资产投资统计年报，并进行年度综合分析。6.3 商务中心负责固定资产采购及出库；负责通过招标、比价等方式确认固定资产的维修单位，需维修的固定资产由运行与安全管理部委托经确认的维修单位进行维修。6.4 公司各单位是所辖固定资产实物管理的责任单位，实际使用人是实物保管责任者，

5、单位固定资产管理员是单位公用设备保管责任者，负责单位设备的日常管理工作，维护本单位设备信息与设备实际使用者的一致性。7 .控制程序7.1 固定资产实物管理流程图(4001)7.2 固定资产的日常使用管理1.1.1 2.1固定资产设备使用单位与商务中心办理设备出库手续，填写设备安装单(4001),设备申购人领用设备签名后即负有使用、维护、保管责任。1.1.2 运行与安全管理部根据设备使用单位提供的xx信息技术股份有限公司新增零固计划表(4201)及设备安装单办理设备入账手续；对大型或高科技资产应由技术人员或外部发布日期：实施日期：专家参与验收；房屋、汽车在验收前应办妥相关权属证书；保管责任至移交

6、下一任接收者到运行与安全管理部办理保管责任转移签名后止。1.1.3 各单位固定资产管理员应对本单位个人和单位设备信息进行维护和确认，发现问题应及时向运行与安全管理部提供设备变更信息。运行与安全管理部固定资产管理员(以下简称公司固定资产管理员)根据各单位提供的信息，办理相关的变更手续，同时负责把修改的信息提交给财务评价部。财务评价部负责在BSMS系统上统一修改，确保BSMS系统设备信息与设备实际使用者的一致性。1.1.4 公司固定资产使用保管责任者在公司内部工作调动时，公司原则上采用自用电脑随人走、公用设备仍留原单位使用的管理办法。被调动员工持内部调动审批表，首先到原单位固定资产管理员处办理设备

7、变更手续，再到运行与安全管理部办理设备过户手续。单位负责人和公司固定资产管理员签字确认后，人力资源部门方可开具员工内部调令单，办理调离手续。1.1.5 公司员工待退、退休、离职时，应将原使用的设备向本单位固定资产管理员办理保管责任转移手续。使用单位固定资产管理员负责把变更信息提供给运行与安全管理部，运行与安全管理部根据变更信息办理相关手续，人力资源部门凭单位和公司固定资产管理员签字确认单后，方能办理相关手续。1.1.6 待退返聘、外聘、协力工原则上不配备设备，如确实工作需要使用设备，则应向单位固定资产管理员办理设备借用手续。合同期满，由单位固定资产管理员及时回收被借用的设备。1.1.7 公司员

8、工派往子公司工作时，原则上自用设备带往子公司使用，按子公司固定资产划转流程操作。人力资源部门凭固定资产划转单(402),方能办理调离手续。1.1.8 单位内部个人之间不得随意变更设备使用权，确实工作需要，须经单位经理同意后，方能到单位固定资产管理员处办理设备变更手续。由单位固定资产管理员把变更信息反馈给运行与安全管理部。1.1.9 各单位上交的旧设备，运行与安全管理部负责设备实物的保管，财务帐面上设备的折旧费仍算在原使用单位，一旦设备调拨其它单位使用，设备的保管责任及折旧费同时被转移到该设备的使用单位。1.1.10 2.10各使用单位对固定资产必须做到妥善保管、合理使用和分级负责。对使用不当或

9、管理不善致使公司设备丢失的责任人，必需有发布日期：实施日期：当地派出所或员工所在单位出具的丢失证明，按设备遗失当月财务帐面净值的全额进行赔偿。4.3租赁设备的管理参照5.2.2执行。4.4科研、技改项目设备及建设工程项目的固定资产管理4.4.1科研、技改项目购进的固定资产设备，运行与安全管理部根据科研、技改项目申购表及设备安装单办理入账（参考5.2.2流程），并纳入公司固定资产统一管理。4.4.2建设工程项目的固定资产由运行与安全管理部负责核对、入帐，以及建立固定资产实物管理台账的工作。4.5固定资产报废流程4.5.1固定资产设备需办理报废手续时，报废设备必须满足汽车使用满七年，其它设备使用期

10、满五年（房屋除外）；若个别设备不满足上述条件，但实际确实无法使用时，使用单位必须出具报废意见：技术上无法修复或经济上无修复价值（维修费用一次超过设备原值的50%）O4.5.2固定资产报废由使用单位根据设备报废原则和实际使用状况提出申请，并填写XX信息技术股份有限公司设备（固定资产）报废报批单（4003）提交运行与安全管理部，由运行与安全管理部初审后，提交财务评价部，财务评价部根据财务帐面设备的残值情况做出总体评估后，提请公司领导决定是否作报废处理。4.5.3报废设备上交前，使用者自己负责将设备介质中的信息进行备份，并负责将设备介质中的所有信息清除掉，以防信息泄漏。4.6报废固定资产处置流程4.

11、 6.1已批准报废的设备、房屋由单位填写xx信息技术股份有限公司报废固定资产实物回收交接单（4004）交运行与安全管理部，由运行与安全管理部委托商务中心通过公开招标方式确定处置单位。5. 6.2已批准报废的运输设备由运行与安全管理部委托马钢汽运公司通过公开招标方式确定处置单位或个人。6. 6.3报废固定资产处置完成后，运行与安全管理部与财务评价部共同办理固定资产核销手续。7. 相关文件7.1 X0042零星固定资产投资管理细则8. 报告和记录表式发布日期：6.1401固定资产实物管理流程图6.2402设备安装单6.3403固定资产划转单6.4404xx信息技术股份有限公司设备（固定资产）报废报

12、批单6.5405xx信息技术股份有限公司固定报废资产实物回收交接单7.文件修改变更记录XX（管理）文件修改变更记录文件编号：X0040修订部门：运行与安全管理部序号更改原因修改后版本号修改人修改日期主要更改内容拟稿：日期:审核：日期:固定资产实物管理流程图发布日期:实施日期:设备安装单使用单位部门安装地址设备名称安装时间年月日设备类型小型机服务器台式机打印机口终端口便携机口外设口其他生产厂商设备型号系列号设备编号（固资号）备注：用户签收：工号：联系电话：安装人员：固定资产划转单划出单位经办人电话划入单位地点设备编号设备名称规格，型号数量原值累计折旧净值划转原因：经办人：划出单位负责人：日期：划

13、入单位意见：划入单位负责人：日期：运行与安全管理部意见：固资管理员：日期：财务评价部意见：部门经理：日期：公司领导意见：公司领导：日期：XX信息技术股份有限公司设备（固定资产）报废报批单固资编号设备名称型号规格单位数量原值月折旧额已提折旧净值折旧年限已用年限安放地点设备报废原因：公司领导批示：使用部门：（盖章）负责人：设备管理员：联系电话：年月日部门审核意见运行与安全管理部：（盖章）负责人：固资管理员：年月日财务评价部：（盖章）负责人：经办人：年月日发布日期:实施日期：XX信息技术股份有限公司报废（闲置）固定资产实物回收交接单设备编号设备名称固资编号型号规格单位数量备注交付单位：经办人：运行与安全管理部：经办人：日期：日期：填表说明：一式二份、使用单位、回收单位“备注”栏填写“闲置”/“报废”发布日期:实施日期：