固定资产投资项目后评估管理办法.docx

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1、固定资产投资项目后评估管理办法1目的和适用范围1I目的为加强和规范XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）项目后评估管理，根据政府部门相关规定以及公司相关制度，制订本管理办法。1.2适用范围本办法适用于XX的固定资产投资项目（包括新建类长期投资项目中的固定资产投资部分）。子公司参照执行并制定相应制度。2定义2.1 项目后评估是项目管理的重要环节，主要服务于投资决策，促进投资管理体系不断完善，是出资人对投资活动进行监管和建立投资回报约束机制的重要手段。2.2 项目后评估一般是指项目投资完成之后所进行的评估。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标

2、任务以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。发布日期：实施日期：xx21共10页第I页3管理原则3.1 项目后评估遵循客观、科学、公正的原则，突出投资效果与投资目标的差异分析和改进建议。3.2 项目后评估实行分类、分层、分级管理。3.2.1原则上所有固定资产投资项目均需进行项目的后评估。3.2.2对限上项目、亏损且运营绩效劣于立项批复和可行性研究报告财务效益指标的投资项目，均需以采用项目单位自我总结后评估和综合后评估相结合方式（相关模板详见附件1、2）o完成的综合后评

3、估报告报宝信软件备案。3.2.3对于投资额较小，以增加企业技术和研发能力、落实环保和安全措施、解决局部生产能力瓶颈为目的，无法独立计算财务效益的限下固定资产投资项目，可以在自评基础上，采取简化后评估方式（在综合后评估报告模版基础上简化）进行评估。3.2.4采用综合后评估的项目应进行项目成功度评价，其指标设置参照宝信软件固定资产投资项目后评价操作指引。4职责分工4.1 财务评价部4.1.1 负责公司固定资产投资项目后评估的归口管理，负责建立、健全和完善公司项目后评估管理机制。4.1.2 负责公司固定资产投资项目后评估年度计划的管理和上报。4.1.3 负责组织研究项目后评估的评估内容、评估深度、评

4、估方式，汇总、出具综合后评估意见上报公司及向宝信软件备案。4.1.4负责跟踪、指导项目后评估工作。4.1.5负责复核生产经营及财务相关数据、指标，负责对接宝信发布日期：实施日期：软件开展固定资产投资项目后评价工作，负责提供后评估相关的审计数据、指标。4.2运行与安全管理部参与项目后评估工作，负责依据公司工程项目管理规范原则对项目实施过程管理相关规范、流程部分的评估进行指导，负责对环境保护、节约能源、资源综合利用、安全、职业卫生、消防、验收等部分的评估提出专业意见。4.3商务中心参与项目后评估工作，负责对限上项目及相关法律文件的合法合规性保障、建议措施进行复核评估。4.4后评估工作小组由公司相关

5、职能业务部门人员组成，以项目为单位，负责开展项目后评估工作；负责完成后评估报告并提交公司审批。4.5项目单位4.5.1项目单位是项目后评估工作的主体，负责单位内部后评估体系的建立和完善，负责制定项目后评估详细工作计划。4.5.2负责组织项目后评估自评报告的编制和上报。4.5.3根据需要负责项目投产信息快报的编制和上报。4.5.4配合项目后评估工作，负责后评估异议解答及材料提供。4. 5.5负责项目后评价意见的组织落实和执行，并纳入相关责任人的绩效评价。5管理流程4.1 项目后评估自评工作由项目单位组织。4.2 项目投产后12个月内，项目单位向财务评价部报送项目后评估自评报告，项目后评估自评报告

6、经项目单位审批后上报。发布日期：实施日期：4.3 财务评价部在收到项目单位提交的后评估自评报告后，启动项目后评估工作，由相关职能业务部门组建后评估工作小组，依据管理要求及项目单位的后评估自评报告，开展后评估工作。4.4 后评估工作小组负责在项目投产后16个月内向公司提交项目后评估意见，限上项目经公司核准后报宝信软件备案。6相关文件6.1 固定资产投资管理制度6.2 建设工程项目竣工验收管理办法7报告和记录表式7.1 xx信息技术股份有限公司项目后评估（自我总结评估）报告模板（附件1）7.2 xx信息技术股份有限公司项目综合后评估报告模板（附件2）8文件修改变更记录xx（管理）文件修改变更记录文

7、件编号：xx021修订部门：财务评价部序号更改原因修改后版本号修改人修改日期主要更改内容1拟稿：日期:审核：日期:XX信息技术股份有限公司项目后评估（自我总结评估）报告项目单位：项目编号：项目名称：项目主管领导:项目负责人：编制单位：单位负责人（签字）：编制日期：XXXX年XX月编写提纲一、项目概况包括项目批准时间、文号(可研报告、初步设计)、项目主要建设情况、项目投资情况、项目开工日期、项目投产日期、项目设计单位、项目施工单位、主要供应商等相关内容。二、项目目标实现情况及差异分析1、建设目标(1) 投资目标完成情况及差异分析，改进建议(2) 进度目标完成情况及差异分析，改进建议(3) 质量目

8、标完成情况及差异分析，改进建议(4) 安全目标完成情况及差异分析，改进建议(5) 资目标(达产、达效、达标、达能耗)(1) 适用于生产性项目：(2) 产品目标完成情况及差异分析，改进建议(3) 工艺技术目标完成情况及差异分析，改进建议(4) 效益目标完成情况及差异分析，改进建议适用于非生产性项目：(1) 功能性目标完成情况及差异分析，改进建议(2) 成本及消耗性目标完成情况及差异分析，改进建议3、工程自主集成创新目标完成情况及差异分析、改进建议4、其他特加、特扣项说明发布日期：实施日期：三、项目管理情况1、前期决策情况2、过程管理情况3、竣工验收情况四、工程自主集成创新情况五、目标成功度评估情

9、况六、总体评估及经验XX信息技术股份有限公司固定资产投资项目综合后评估报告项目单位:项目名称:项目编号:编制：后评估工作小组日期：X年XX月XX日后评估工作小组成员签字：签字：签字：签字：签字：签字：签字：签字：签字：一、项目概况包括项目批准时间、文号(可研报告、初步设计)、项目主要建设情况、项目投资情况、项目开工日期、项目投产日期、项目设计单位、项目施工单位、主要供应商等相关内容。二、项目成功度评价参照宝信软件固定资产投资项目后评价操作指引完成项目成功度评价表。对其中各指标的得分情况逐项进行说明，重点说明完成情况、与目标的差异、原因分析、改进建议。1、项目合规性，项目立项决策等与集团公司、宝

10、信软件管理制度要求的符合性分析。2、投资目标(达产、达效、达标、达能耗)适用于生产性项目：(1)产品目标完成情况及差异分析，改进建议。(2)工艺技术目标完成情况及差异分析，改进建议。(3)效益目标完成情况及差异分析，改进建议。适用于非生产性项目：(1)功能性目标完成情况及差异分析，改进建议。(2)成本及消耗性目标完成情况及差异分析，改进建议。3、建设目标(1)投资目标完成情况及差异分析，改进建议。(2)进度目标完成情况及差异分析，改进建议。(3)质量目标完成情况及差异分析，改进建议。(4)安全目标完成情况及差异分析，改进建议。4、工程自主集成创新目标完成情况及差异分析、改进建议5、其他特加、特扣项说明6、涉嫌违规，需进行追责的事项分析，包括发现的事实、所违反的条例、风险及后果分析等三、项目管理情况1、前期决策情况2、过程管理情况3、竣工验收情况四、总体评价及对策、建议