广州浪奇：广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目资产评估报告中联评报字2023第1234号中联资产评估集团有限公司-O二三年六月六日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：1111020008202301743合同编号：2301000IA报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号：中联评报字2023第1234号报告名称：广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目评估结论：716,944,046.10

2、元评估报告日：2023年06月06日评估机构名称：中联资产评估集团有限公司签名人员：吴晓光（资产评估师）会员编号：11140101郭叶东（资产评估师）会员编号：11210397（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年06月06日目录声明1摘要3一、委托人、产权持有单位和其他资产评估报告使用人5二、评估目的10三、评估对象和评估范围10四、价值类型26五、评估基准日27六、评估依据27七、评估方法33八、评估程序

3、实施过程和情况48九、评估假设50十、评估结论52十一、特别事项说明52十二、评估报告使用限制说明57十三、评估报告日58附件60回螫明中联资产评估集团有限公司一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人

4、使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象的可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、产权持有单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。五、资产评

5、估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对己经发现的问题进行了如实披露，并且己提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。第1页中联资产评估集团有限公司六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。七、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的

6、资产评估报告依法承担责任。广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目资产评估报告中联评报字2023第1234号摘要中联资产评估集团有限公司接受广州市浪奇实业股份有限公司及广州轻工工贸集团有限公司的委托，就广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换之经济行为，对所涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产在评估基准日的市场价值进行了评估。评估对象为广州市浪奇实业股份有限公司的拟置出资产评估范围是广州市浪奇实业股份有限公司日化板块所涉及的4项长期股权投资。评估基准日为2023年12月31日。本

7、次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提结合委托评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，结合拟置出资产的实际情况，对所涉4项长期股权投资采用资产基础法进行整体评估，以4项长期股权投资评估结果的汇总数作为本次评估最终评估结论。基于产权持有人及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规划，经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，得出广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产在评估基准日2023年12广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目-资产评估报告月31日的评估结论如下：拟置出资

8、产账面值86,565.36万元，评估值71,694.40万元，评估减值14,870.96万元,减值率17.18%。在使用本评估结论时特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结果使用有效期一年，即自2023年12月31日至2023年12月30日使用有效。以上内容摘自资产评估报告正文欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文。广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有

9、限公司拟置出资产评估项目资产评估报告广卜1市?良奇实业股份有限公司拟与广州轻工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目资产评估报告中联评报字【2023】第1234号广州市浪奇实业股份有限公司、广州轻工工贸集团有限公司：中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用合适的评估方法，按照必要的评估程序，就广州市浪奇实业股份有限公司与广州轻工工贸集团有限公司拟进行重大资产置换之经济行为，对所涉及的广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产在评估基准日2023年12月31日的市场价值进行了评估。

10、现将资产评估情况报告如下：一、委托人、产权持有单位和其他资产评估报告使用人本次资产评估的委托人之一暨产权持有单位为广州市浪奇实业股份有限公司（简称“广州浪奇”），委托人之二为广州轻工工贸集团有限公司（简称“轻工集团）。（一）委托人一暨产权持有单位概况1公司基本情况名称：广州市浪奇实业股份有限公司类型：其他股份有限公司（上市）住所：广州市天河区黄埔大道中锦明街87-93号201室卵浸法定代表人：赵璧秋注册资金：161242.0134万人民币成立日期：1978/6/20营业期限：19780620至无固定期限社会信用代码：9144010119048640经营范围：口腔清洁用品制造;肥皂及合成洗涤剂制

11、造;有机化学原料制造（监控化学品、危险化学品除外）；包装材料的销售;专项化学用品制造（监控化学品、危险化学晶除外）；纸和纸板容器制造;塑料包装箱及容器制造;化肥批发;非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）；香精及香料批发;汽车租赁;其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；化妆品及卫生用品批发;清洁用品批发;婴儿用品批发;其他非危险基础化学原料制造;商品批发贸易（许可审批类商品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）：技术进出口；百货零售（食品零售除外）；场地租赁（不含仓储）；商品信息咨询服务;食品添加剂批发;机械设备租赁;工程和技术研究和试验发展;化工产品检测服务;其他合成材

12、料制造（监控化学品、危险化学品除外）；化妆品制造;石油制品批发（成品油、危险化学品除外）；日用杂品综合零售;化工产品零售（危险化学品除外）；香料、香精制造;化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）：预包装食品批发;农药批发（危险化学品除外）；非药品类易制毒化学品销售。广州市浪奇实业股份有限公司是于1992年经广州市体制改革委员会以穗改股字199213号文批准，由广州油脂化学工业公司改组成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会发审发字199336号文批准，于1993年在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码O（X）523。截至2023年12月31日，公司股本1,612,420,134

13、.00元，在工商部中联资产评估集团有限公司第6页ESE广州市浪奇实业股份有限公司拟与广州转工工贸集团有限公司进行重大资产置换涉及的广州市浪奇实业股份嚼崛r叫蠕丽飙辐翻麴广州市浪奇实业股份有限公司拟置出资产评估项目资产评估报告门登记的注册资本为人民币1,612,420,134.00yc02 .广州浪奇的控股股东截至本报告日，轻工集团为广州浪奇的控股股东。轻工集团直接持有广州浪奇462,908,688股，持股比例为25.22%;轻工集团全资子公司广州华糖商务发展有限公司直接持有广州浪奇27,749,054股，持股比例为1.51%;轻工集团全资孙公司广州东润发环境资源有限公司直接持有广州浪奇121,

14、029股，持有比例为0.01%。广州华糖商务发展有限公司、广州东润发环境资源有限公司为轻工集团的一致行动人，轻工集团及其一致行动人合计持有广州浪奇490,778,771股，持股比例共计26.74%o3 .主要业务简介广州浪奇的主营业务为：日化产品的生产与销售业务；食用糖和饮料等食品的生产和销售业务。(1)日化板块广州浪奇公司以“浪奇”为总品牌，同时拥有“高富力”“天丽”“万丽，“维可倚”“肤安，“洁能净”等品牌系列的知名品牌体系，主要产品包括洗衣粉、液体洗涤剂、皂类和日化洗涤材料等。具体见下表。表1.广州浪奇日化板块品牌及类型品牌产品系列产品类型浪奇织物清洁护理系列洗衣液、洗衣粉、洗衣皂、衣领

15、洁净和彩漂液等工业清洗系列车厢专用清洗剂、全能清洁剂、洗濯化学品、易拉罐清洗剂等高富力厨房清洁系列洗洁精、油污净、洗碗机专用洗涤剂等万丽家居清洁系列洁局液、漂溃液、漂白水、消毒液等肤安、天丽、维可倚个人护理系列沐浴露、洗发露、甘油液、香皂、洗手液等.(2)食品饮料板块中联资产评估集团有限公司广州浪奇公司拥有国内菠萝果味饮料始创品牌“广氏”、调味糖系列“红棉”和咖啡冲饮类“东方寓言”三大品牌，产品包括各类精制糖、菠萝啤饮料等。食糖板块方面，主要采用自主生产模式，华糖食品的销售渠道主要为线上销售及线下销售，其中线下销售主要分为经销商模式、及大客户直营及定制模式；饮料板块方面，主要包括自主生产和OEM生产两种类型，广氏食品的销售渠道主要为线上销售及线下销售，其中线下销售主耍分为经销商模式、小部分优质便利系统直营模式及自营模式。表2.广州浪奇各板块营业收入构成表各板块营业收入2023年2023年金额（万元）占营业收入比重金额（万元）占营业收入比重营业收入合计248,819.74100%258,554.55100%日化行业