财务管理-6技术经济学-财务评价和可行性研究报告.ppt

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1、财务评价n项目概述n项目的基础数据报表n项目的主要财务报表n项目的评价指标n不确定性分析n结论财务评价n项目概况n基础数据（生产规模和产品方案、实施进度）n基础数据表n固定资产投资估算表n流动资金估算表n固定资产折旧表n无形资产、其他资产摊销表n投资计划与资金筹措表n主要投入物和产出物的价格表财务评价n单位产品成本估算表n成本费用估算表n销售收入、销售税金及附加估算表n借款还本付息表n主要财务报表n现金流量表n资产负债表n损益表n资金来源与运用表n外汇平衡表财务评价n财务评价n盈利能力分析n偿债能力分析n不确定性分析n评价结论可行性研究报告n项目研究的背景n需求预测和拟建规模n资源与能源条件研

2、究n厂址研究n工艺技术方案的研究n人员生产组织安排n环境保护措施n经济效益评价n可行性研究结论和建议项目背景和发展概况n项目提出的背景n项目发展概况n投资的必要性市场需求和拟建规模n市场调查n市场预测n市场营销战略n产品方案和拟建规模n产品销售收入预测需求预测和拟建规模n该省水泥需要量为1080万吨，需要量每年增加60万吨，目前该省水泥产量600万吨，且质次价高。省内重点工程水泥全部从外省进口。n拟建生产硅酸盐水泥129万吨，其中40吨外包，40吨由五矿进出口包销换外汇，其余49万吨在省内销售。资源与能源条件研究n资源详述n原材料和辅助材料供应n原材料和主要材料的需求量和供应n燃料动力和其他公

3、用设施的供应n主要原材料、燃料动力费用的供应n需要作生产实验的原料资源与能源条件研究n石灰石矿：据省建材地质勘探，矿床位于3号厂址9千米处，距铁路干线17千米，总储量16354万吨，其中A矿段14895万吨，除目前已经开采的两个小矿外，估计还可开采45年n砂页岩矿：矿床位于3号厂址600米处，总储量1154万吨，储量不太充足，且一级品矿只占20%左右。地质部门正在进行深入勘探，最终可作为设计依据的工业储量不地狱2000万吨，估计可开采25年。n河沙：据水泥厂10千米处的某河段处有可用河沙。共勘探13个测区，里程24千米，断面116个，探查点348个，其中有效断面104个，探查点312个，采集河

4、底表层样106个。化学分析结果质量尚属稳定，总储量约为418万吨。n石膏矿：据水泥厂水运码头130千米处，目前年产石膏10万吨，可开采150年，该厂每年可供应水泥厂7万吨石膏。资源与能源条件研究n铁粉：由据水泥厂40千米处的某氮肥厂供应，每年可供5000吨，已足够水泥厂所需。 以上资源均有专题报告和化学分析报告。n水：工厂生产和生活用水每昼夜约10000平方米，可采用附近江河水，水量充足，水质经化验含亚铁量、细菌数及PH值偏高，可采用沉淀、过滤、消毒等方法处理后使用。n煤：水泥厂的主要燃料煤的消耗量估计为18。7万吨。市政府从山西运到秦皇岛，再由用船运到水泥厂码头。n电：拟同时建设装机容量为3

5、，5万KW电厂一座。电厂未建成前从外面购电。资源与能源条件研究投产后年份第一年第二年第三年以后石灰石(45年）需要量（万吨）124.7143.4159.2成本（元/吨）6.445.964.25砂页岩（25年）需要量（万吨）22.625.428.3成本（元/吨）2.13河沙需要量（万吨）3.644.5成本（元/吨）7.93铁粉（150年）需要量（万吨）2.93.23.6成本（元/吨）10.63石膏需要量（万吨）5.66.37成本（元/吨）56.03资源与能源条件研究投产后年份第一年第二年第三年以后煤需要量（吨）1516.918.7成本（元/吨）99电需要量（万KWH）10333116251291

6、7成本（元/KWH）0.095建设条件和厂址选择n建意地区的选择n厂址选择建议地区的选择n自然条件n基础设施n社会经济条件n其他应考虑的因素厂址选择n厂址多方案比较n地形、地貌、地质的比较n占用土地情况的比较n拆迁情况的比较n各项费用的比较厂址选择n厂址推荐方案n绘制推荐厂址的位置图n叙述厂址地貌、地理、地形的优缺点和推荐理由n环境条件的分析n占用土地种类的分析n推荐厂址的主要技术经济数据n各项费用的比较厂址研究1号厂址2号厂址3号厂址一、自然条件1、地形地势2、占地面积3、厂区工程地质4、土方量平坦、大部分为水田、少部分为河坝地水田、河滩地各100005平方米码头用地震填高、厂区地质条件较好

7、、部分需打桩55万立方米填方平坦、全为水田水田350018平方米厂区全部填高3米、工程地质较差、全部需打桩120万立方米填方且取土困难平坦、2/3为山地与河滩地，1/3为水田水田113339平方米河滩地286681平方米厂区全部需填高、工程地质条件中等、2/3需打桩80万立方米填方且取土容易厂址研究1号厂址2号厂址3号厂址2、砂页岩矿山工作较少、情况不明、需补做地质工作砂页岩矿硅率波动大、硬度大、不能单独作配料硅率偏低、需搭配河砂、已作地质工作、储量约为950万吨3、水运条件运行条件较差、整修量大、需截弯取直、目前只能通行60吨船运行条件较差、整修量大、需截弯取直、遗留问题较多运行条件较好、可

8、通行300吨船，但下游需河道整修4、工厂位置距公路18公里、工人新村3公里，市中心42公里距公路8公里、工人村未定，市中心38公里距公路9公里、工人新村2公里，市中心33公里5、石灰石运输皮带长度1200米7000米9000米各厂址投资比较1号厂址投资2号厂址投资3号厂址投资1、厂区占地面积 水田 河滩地450755251702152、厂区土石方填方66014409603、厂区拆迁建筑物4794、厂区拆迁高压线路12125、航运工程：码头 桥梁 航运8006009556505307642406、工厂至城市公路工程1556580787各厂址投资比较1号厂址投资2号厂址投资3号厂址投资7、工厂至矿

9、山、工地公路 12601668、石灰石矿山增加费409、输电线路76.645.544.510、供电线路2401440180011、厂区土建基础处理14142325412、其他55115787合计5636.65827.55449.5各厂址年运营费用1号厂址投资2号厂址投资3号厂址投资1、原材料、燃料运输石灰石、石膏、煤、混合材、铁粉10.83.62、材料备件运输5.25.23、水泥成品运输换汇部分内销部分20.8 132.320.843.74、输电线路损失214.582.55、航道维护751549.5合计458.6170.849.5工艺技术方案的研究n项目组成n生产技术方案n总平面布置和运输工艺

10、技术方案的研究n本项目参照国际上同类规模水泥厂的先进工艺流程，采用干法生产水泥。即将石灰石和砂页岩分别开采、破碎后，运输到堆场，经配料站配料。输送到原材料粉碎，粉碎后的生料再经均化后入回转窑煅烧，烧成熟料后再送到冷却机冷却，冷却后入熟料库。熟料可直接送至码头装船外销，也可经水泥磨粉磨后入水泥库。水泥系统可散装后销运，也可经包装系统包装后销运。根据工艺流程，可以有三个国家的设备可以作为比较选择的对象。工艺技术方案的研究设备报价A设备技术性能n熟料烧成工艺比较合理、可以保证回转炉稳产、高产n粉料运输以机械提升代替人力提升、降低能耗n广泛采用微机控制生产过程、能保证生产工艺的稳定n重视环保A设备B设

11、备C设备机电设备59 178 63864 238 92365 327 137技术服务 1 744 186 6 608 685 2 561 842合计60 922 82470 847 60867 888 979环境保护和劳动安全n建设地区的环境现状n项目主要污染源和污染物n项目拟采用的环境标准n治理环境的方案n环境监测制度的建议n环境保护投资估算n环境影响评价结论n劳动保护和安全卫生环境保护和安全保护n引进收尘设备。其设备排放的气体含尘率小于100MG/M3，气体含尘率低于国家排放标准150MG/M3，n厂址设在郊区，与村镇保持一定距离，对附近居民健康基本无影响 n利用工厂排污作为农肥n改进航道

12、、减少污染。以上措施已经环保部门认可。企业组织和劳动定员n企业组织n劳动定员和人员培训人员生产组织安排n总经理n副总经理n总会计师n总工程师n生产管理部n人事财务部n经营部n采石车间n球磨车间n烧结车间n成品车间n检修车间n运输队n后勤n其他项目实施的进度安排n项目实施的各阶段n项目实施进度表n项目实施费用经济效益评价n财务评价n盈利能力分析n偿债能力分析n不确定性分析n国民经济评价n社会评价可行性研究结论与建议n结论与建议n附件n附图附件n项目建议n项目立项批文n厂址选择报告书n资源勘探报告n贷款意向书n环境影响报告n需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告n需要的市场调查报告n

13、引进技术项目的考察报告n引进外资的各类协议文件n其他主要对比方案说明n其他附图n厂址地形和位置图n总平面布置方案图n工艺流程图n主要布置方案简图n其他可行性研究报告n机会分析n初步可行性研究报告n详细可行性研究报告n项目的评价和决策可行性研究阶段划分、工作目标、研究深度和要求研究阶段机会研究初步可行性研究详细可行性研究评价与决策研究性质项目设想项目初步选择项目拟订准备项目评估研究主体投资管理者投资者投资者受托人投资者受托人受托人投资管理者研究工作的目的鉴别投资方向和目标，寻找投资机会，提出投资项目建议。对项目作出初步评价，作专题辅助研究，广泛分析，筛选方案，鉴定项目的选择依据和标准，确定项目的

14、初步可行性。对项目进行深入细致的技术经济研究，重点在于对项目的财务效益和经济效益分析评价，多方案比较，提出结论性建议，确定项目投资的可行性和醒目选择的依据。综合分析各种效益，对可行性报告进行评估和全面审查，分析判断项目的可行性研究的可靠性，真实性。对项目作出最终评价。可行性研究阶段划分、工作目标、研究深度和要求研究阶段机会研究初步可行性研究详细可行性研究评价与决策研究工作要求和作用编制项目建议书，为初步投资提供依据，批准后列入建设前期工作计划。编制初步可行性报告，判断是否有必要进行下一步详细研究。编制详细可行性研究报告，作为项目投资决策基础和主要依据。项目评价报告，为投资决策提供最后决策依据，决定项目取舍，选取最佳方案。估算精度30%20%10%10%研究费用占总额的百分比的目的0.2-1.01.25-1.25大项目0.8-1.0小项目1.0-3.0需要时间月1-34-68-12或更长项目评价n事前评价n事中评价n事后评价