2023年整理税收违法违纪行为处分规定知识考试统一试题.docx

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1、1税收违法违纪行为处分规定知识考试统一试题（A）卷一、选择题（每小题2分，共40分）1、有税收违法违纪行为的单位，其负有责任的领导人员和（D）人员，以及有税收违法违纪行为的个人，应当承担法律责任。A、具体；B、助手；C、其它；D、直接责任2、税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻，其近亲属（D）或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。A、不服从；B、阻挠调查；C、恶意报复；D、拒不退出3、受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照有关规定申请（A）或者申诉。A、复核；B、复议；C、听证；D、信访4、任免机关、（B）查处税收违法违纪案件，认为应

2、当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。A、地方政府；B、监察机关；C、人事机关；D、检查机关5、有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，移送（C）机关处理。A、司法；B、人事；C、党的纪律检查；I）、监察6、税收违法违纪行为处分规定第十九条规定，任免机关、监察机关和税务行政主管部门建立（D）制度。A、配合协作；B、联席会议；C、联合调查；D、案件移送7、税收违法违纪行为处分规定由（D）颁布。A、监察部；B、人力资源社会保障部；C、国家税务总局；D、监察部、人力资源社会保障部和国家税务总局联合颁布8、税收违法违纪行为处分规定自2012年（A）起施行。A、8月

3、1日；B、1月1日；C、9月1日；I）、6月30日9、税收违法违纪行为处分规定列举了（A）税收违法违纪行为。A、15类37条；B、15类23条；C、10类23条；D、10类37条10、违反规定提前征收、延缓征收税款，情节严重的给予（D）处分。A、警告；B、记过；C、记大过；I）、撤职二、多选题（每题2分，共20分）1、制定规定的依据主要包括（ABCD）A、中华人民共和国税收征收管理法；B、中华人民共和国行政监察法；C、中华人民共和国公务员法；D、行政机关公务员处分条例2、由任免机关或者监察机关按照管理权限依法给予处分的有关责任人包括（ABCD）A、行政机关公务员；B、法律、法规授权的具有公共事

4、务管理职能的组织中从事公务的人员；C、行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员；I）、企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员3、(ABC)和国务院监察机关、国务院人力资源社会保障部门制定的处分规章对税收违法违纪行为的处分另有规定的，从其规定。A、法律；B、行政法规；C、国务院决定；D、国家税务总局4、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分。(ABCD)A、违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记的；B、违法规定发放、收缴税控专用设备的；C、违反规定开具完税凭证、罚没凭证的；D、违反法定程序为纳税人办理减税

5、、免税、退税手续的5、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予开除处分(ABCD)A、对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失的；B、违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响的；C、徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款致使国家税收遭受损失的；D、违法规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的。6、税务机关及税务人员有哪些行为之一，情节严重的，对有关责任人员给予撤职处分的：(ABCD)A、违反规定纳税担保的；B、违反规定提前征收，延缓征收的;C、违反规定采

6、取税收保全、强制执行措施的；D、查封、扣押纳税人个人及其所抚养家属维持生活必须的住房和用品的。7、税务机关（ABCD）税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税人担保财务的，对有关责任人员，给予记大过处分。A、私分；B、挪用；C、截留；D、非法占有8、“税务违法违纪行为处分规定”由（BCD）负责解释。A、国务院；B、监察部；C、人力资源社会保障部；I）、国家税务总局9、有下列行为之一的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分：（ABCD）A、违反法律、行政法规的规定，摊派税款的；B、违法法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵

7、触的决定的；C、隐匿、损毁、伪造、变造税收违法案件证据的；I）、出具虚假涉税证据的。10、税务机关及税务人员违法规定要求（AD）委托税务代理，或者为其指定税务代理机构的，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。A、纳税人；B、复议申请人；C、信息公开申请人；I）、扣缴义务人三、判断题（每题2分，共20分）1、“税务违法违纪行为处分规定”自2012年9月1日期施行（X）2、有关税、船舶吨税及海关代征税收违法违纪行为的，按照“税务违法违纪行为处分规定”处理（X）3、有税收违法违纪行为涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。（V）4、税务行政主管部门查处税收管理违法案件认为应当由任免机关或监察机关

8、给予处分的，应当及时将有关案件材料移送任免机关或检察机关。（V）5、向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，对有关责任人员，给予记大过处分，税务人员有上述行为的，从重处分。（X）6、未经税务机关依法委托征收税款，对有关责任人员给予记大过或者降级处分。（X）7、不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失的，情节严重的，对有关责任人员，给予开除处分。（V）8、违反规定要求纳税人购买、使用指定的税控装置的，情节严重的，给予撤职处分。（V）9、违法法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续，情节较重的，给予记大过或者降级处分。（X）10、对控告、检举

9、税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击、报复，情节严重的给予开除处分。（V）四、论述题（40分）结合各自岗位谈谈如何贯彻执行处分规定？2-税收违法违纪行为处分规定知识测试题一、选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的四个备选项中，有一至四个选项是符合题目要求的，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选或未选均不得分。）1 .税收违法违纪行为处分规定于（A）发布。A.2012年8月B.2012年2月C.2012年3月D.2012年5月2 .制定税收违法违纪行为处分规定目的是（ABC）。A.加强税收征收管理8 .惩处税收违法违纪行为C.促进税收法律法规的贯彻实施D.促

10、进一岗双责制度的贯彻落实3 .税收违法违纪行为处分规定是由（BCD）联合制订发布的。A.国家公务员局B.监察部C.国家税务总局D.人力资源和社会保障部4 .有税收违法违纪行为的单位中负有责任的（ABCD）人员，应当承担纪律责任。A.行政机关公务员B.法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员C.行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员D.企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员5 .税务机关及税务人员有（AC）行为之一的，对有关责任人员给予警告或记过处分。A.违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记8 .在履行职务过程中侵害

11、公民、法人或者其他组织合法权益C.违反规定采取税收保全、强制执行措施I）.对管辖范围内的税收违法行为，发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失6 .税务机关及税务人员有（BC）行为之一的，对有关责任人员给予记过或记大过处分。A.查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品8 .违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响C.违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的D.违反规定发放、收缴税控专用设备9 .税务机关及税务人员有（AD）行为之一的，对有关责任人员给予记大过处分。A.税务机关私分、挪用、

12、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物10 索取、接受或者以借为名占用纳税人、扣缴义务人财物C.以明显高于市场的价格向管辖范围内纳税人出售物品1 ）.违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款8 .未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的,对有关责任人，要给予（D）处分。A.警告或者记过B.记过或者记大过C.记大过或者降级D.撤职9 .不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（B）

13、处分。A.警告、记过B.降级或者撤职C.开除D.记大过10 .受到处分的人员对处分决定不服的，可以依照（ABC）等有关规定申请复核或者申诉。A.中华人民共和国行政监察法B.中华人民共和国公务员法C.行政机关公务员处分条例1） .中华人民共和国税收征收管理法二、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划J”,错误的划X”。）1 .税收违法违纪行为处分规定于2012年8月1日起施行。（）2 .未按规定要求当事人出示税收完税凭证或者免税凭证而为其办理行政登记、许可、审批等事项，情节严重的，给予记大过或者降级处分。（）3 .违反规定提前征收、延缓征收税款，情节较重的，给予记大过或者降级处分。（

14、）4 .向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的，要从重处分。（）5 .逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税，对有关责任人员，给予记大过处分。（）6 .隐匿、毁损、伪造、变造税收违法案件证据，可以直接给予降级或者撤职处分。（X）7 .故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果，应对有关责任人员给予批评教育和罚款。（X）8 .依照税收违法违纪行为处分规定受到处分的人员对处分决定必须完全服从。（X）9 .违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定，对有关责任人员，给予记过或

15、者记大过处分。（）10 .有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，应移送党的纪律检查机关处理。涉嫌犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。()三、填空题(每空2分，共20分)1.任免机关、监察机关和税务行政主管部门要建立案件移送制度。2 .违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续，对有关责任人员，给予警告或者记过处分。3 .违反规定核定应纳税额、调整税收定额,导致纳税人税负水平明显不合理，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。4 .徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失，情节较重的，给予降级或者撤职处分。5 .税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动,经劝阻其近亲属拒不退出或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。6 .对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复，情节严重的，给予开除处分。7.违反规定作出涉及税收优惠的赞整认定、生也，情节较重的，给予记大过或者降级处分。8.违反规定开具完税凭证、罚没凭证，情节严重的，给予撤职处分。四、简答题（每题15分，共30分）1 .简述案件移送制度