预算执行和其他财政收支审计开展情况的工作汇报.docx

《预算执行和其他财政收支审计开展情况的工作汇报.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《预算执行和其他财政收支审计开展情况的工作汇报.docx（9页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、预算执行和其他财政收支审计开展情况的工作汇报尊敬的XX主任、各位副主任、各位委员：2019年预算执行审计工作在项城市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，进展顺利，我就今年的预算执行和其他财政收支审计工作汇报如下：一、预算执行和其他财政收支审计开展情况今年的预算执行审计我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻新发展理念，紧紧围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务等工作中心大局，坚持中央和省重大政策措施部署到哪里，市委、市政府工作推进到哪里，审计工作就跟进到哪里，持续加大审计力度和深度,积极发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。一是高度重视，精心组织。预算执

2、行审计监督是一项非常具体、细致的工作，对规范财政管理起着至关重要的作用,是我局全年审计工作的重中之重。预算执行审计工作方案下达之后，及时组织相关人员认真学习文件精神，召开会议研究落实措施。二是创新审计组织方式。成立了市本级预算执行审计领导小组，对工作实施进行统一组织协调，统筹安排审计力量,在全局业务科室调配人员，以提高工作效率，确保审计工作质量。三是建立科学工作机制。建立预算执行审计工作台账，明确审计分工、审计重点、责任要求、时间节点，确保审计任务如期完成。坚持周汇报、周总结制度，及时掌握新情况,解决新问题，确保审计工作扎实开展。四是与绩效审计相结合。对各项资金的管理和使用情况以及投资项目的合

3、理性、效益性进行审计，针对其不足提出建设性的意见和建议，促进提高财政资金管理水平和使用效益。五是坚持“三个聚焦”，突出审计重点。在强化财政预决算编制真实完整情况、预算分配合理规范情况、存量资金资产统筹盘活情况、预算绩效管理情况、财政运行风险情况等五项审计重点内容的基础上，重点聚焦三个方面，即聚焦现代财政制度，促进提高预算编制的科学性、精准性，全面提高预算透明度，为实施好积极的财政政策提供强有力的制度保障；聚焦财政资金提质增效，加强预算执行管理、盘活存量资金，着力提高财政资金配置效率和使用效益；聚焦政府债务和隐性债务管理，推动积极稳妥化解债务风险，提高债务资金使用效益。六是强化大数据运用。采集财

4、政总预算会计数据、预算执行情况数据、国库集中支付数据、非税收入数据等，运用大数据技术分析方法，对全市预算执行的总体情况进行总体分析，关注预算的编制及执行、财政专户管理、财政资金统筹整合、非税收入征管等方面情况，关注部门预算编制和执行情况、项目绩效、国家重大政策的落实、债务风险等方面,使预算执行审计监督不留盲区，有效解决了审计全覆盖要求和现有审计人员短缺的矛盾。充分运用审计局现有计算机审计技术，筛选出疑点较多的单位进行外延调查，从机制和制度层面深入剖析问题产生的原因，并在数据集中分析的基础上加强追踪核查力度。七是将廉政教育贯穿审计始终。审计进点前，分管领导对每位审计人员进行廉政谈话，要求每位审计

5、人员讲政治、守纪律、懂规矩、守底线，认真履行职责，努力提高审计效率，保证审计质量，筑牢廉政防线，主动接受监督。审计过程中，开展以案促改廉政教育，以“案”为基础，以“促”为关键，以“改”为目标，找差距，谈感受，做到警钟长鸣、警示常在。二审计发现的主要问题（一）财政管理审计情况2019年全市地方一般公共预算收入完成134081万元、增长10. 2%o 一般公共预算支出完成604669万元，增长14. 1%,通过压减一般性支出、加强统筹管理等措施，财政收支实现了平稳运行，重点领域保障有力。审计重点关注了预算编制、预算执行等情况，并对财政存量资金、预算绩效管理等方面进行了审计，发现以下问题：1 .预算

6、编报和管理方面（1）预算管理不细化部分预算资金未批复到具体单位市财政提供的部门预算批复表中有20360. 97万元指标预算时未明晰到资金使用单位。部门预算批复不完整72996. 7万元2019年一般公共预算未批复到部门13325. 12万元；政府性基金预算未批复到部门59671. 58万元。（2）政府采购预算编制不完整2019年，市政府采购未纳入年初政府采购预算1512. 27万元。（3）未编制国有资本经营预算2019年市财政局在年初预算时未编制国有资本经营预算。2 .预算执行管理问题（1）应缴未缴预算收入32. 12万元2019年市财政局应缴未缴预算收入32. 12万元（2）向非预算单位借款

7、20000万元2019年市财政局出借市国有资产控股管理集团20000万元，截止审计之日国控集团归还8000万元。（3）国库存款支付保障不足国库存款月末平均余额小于预算支出月平均数，国库存款支付保障不足。（4）财政超支挂账，造成财政决算支出不实7. 51亿元。截至2019年底，市财政累计超支挂账总额为13.31亿元，当年新增7. 51亿元。（5）存量资金收回不及时7518. 06万元截至2019年底，国库支付结转资金余额中，结余资金以及结转2年以上资金7518. 06万元未收回统筹使用。（6） 土地出让收益少计提教育资金8702. 6万元2019年土地出让收入应计提教育资金15902. 6万元，

8、实际计提7200万元，少计提8702. 6万元。3 .财政资金绩效管理方面（1）财政绩效评价工作不规范一是年初预算项目未设置绩效目标；二是2019年度预算项目未按规定开展绩效自评工作。（2）部分追加预算执行率不高2019年本级追加指标预算截至年底未执行1. 25亿元。（3）被征地农民社保资金使用效益低截至到2019年12月底，被征地农民社保资金结余12338. 58 万元。（二）应对新冠肺炎疫情防控审计情况新冠肺炎疫情发生后，审计机关坚决贯彻落实市委、市政府和上级审计机关部署要求，把疫情防控审计作为重大政治任务，迅速成立审计组，对疫情防控资金物资分配使用和政策措施落实情况进行全面覆盖、全程跟踪

9、审计。审计发现:一是捐赠资金分配和使用不及时。二是部分捐赠物资未及时登记入账。审计机关坚持“提前介入、以审促防、以审促改、以审促建”的原则，对审计发现的问题，及时提出了审计建议和意见，有效促进了疫情防控资金物资高效规范使用和各项政策措施落地落实。2020年我局在应对新冠肺炎疫情防控审计中被河南省审计厅表彰为省疫情防控审计先进单位。（三）重大政策措施落实跟踪审计情况1 .“放管服”改革审计情况。对我市“放管服”改革政策措施落实情况进行了全面审计。从审计情况看，各部门积极贯彻落实“放管服”各项政策措施，在激发市场活力、增强内生动力、优化营商环境等方面取得了一定成效，发现的主要问题有：一是9个部门应

10、取消未取消40项行政职权事项；二是4个部门应调整未调整8项行政职权事项；三是2017年1至5月失业保险费未按规定下调征收比率，超收39. 58万元，涉及123家企业；四是违规超标准收取涉企保证金81. 52万元。2 .清理拖欠民营和中小企业账款审计情况。从审计情况看，我市清欠约束机制逐步完善，2019年清欠目标任务圆满完成。审计发现，截至2020年3月31日，拖欠民营企业中小企业账款总额6371. 73万元，主要是政府所属部门和机构及事业单位拖欠。截至2020年3月，已清理偿还3338. 22万元，占审计发现拖欠总额的34. 4%。（四）重点民生资金和项目审计情况1 .城镇保障性安居工程审计情

11、况。我局对2019年度城镇保障性安居工程的资金投入和使用绩效情况进行了审计。发现的主要问题：一是中央财政拨付项城市城北等3个棚户区改造基础设施配套资金闲置超过1年9426万元。二是郑韩区棚户区改造项目用地136亩未取得土地审批手续即开工建设。2 .第三期学前教育行动计划审计情况。我局对第三期学前教育行动计划（20172020年）落实情况进行了审计。发现的主要问题：一是2019年未按规定对普惠性民办幼儿园进行认定。二是个别工程存在地坪有裂缝、未做切缝处理现象。三是保教人员与幼儿比未达到最低配备要求。三、下一步工作措施（一）进一步加强落实“六稳”工作和“六保”任务的审计监督。通过审计监督，推动实施

12、好就业优先政策，强化稳就业举措，增强企业稳定和创造就业岗位能力，做实就业创业服务。加快完成清理拖欠民营和中小企业账款任务，大力支持实体经济发展，提高中小企业生存和发展能力。推动用好特殊转移支付资金，确保资金直达基层、直接惠企利民。（二）进一步加强政府过“紧日子”的审计监督。进一步健全完善能增能减、有保有压的机制，加大优化财政支出结构力度，压减非刚性非急需支出，保障重大基础设施建设和重点民生领域支出。推动加快全面预算绩效管理体系建设，实现绩效管理范围覆盖各级各部门各单位，覆盖所有政策和项目，覆盖预算管理各个链条，实现预算和绩效管理一体化。（三）进一步加强保障和改善民生的审计监督。围绕民生实事，推动加强住房、医疗、教育等领域工程和资金的规范管理，严肃查处违法违规行为。（四）进一步加强对政策措施贯彻落实的审计监督。坚持问题导向、目标导向、结果导向，加大对关注度高、资金量大、涉及面广、时效性强的政策和项目的监督检查力度，重点揭示政策不落实、项目不落地，以及相关措施不衔接、不配套等问题，确保各项政策措施落地见效。总之，审计机关将坚决贯彻落实市委市政府决策部署，自觉接受市人大的监督，依法全面发挥审计监督作用，为推进我市经济社会高质量发展作出新的更大贡献！