浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策.docx

《浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策.docx（11页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、摘要IABSTRACT11浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策1一、引言1二、概述1（一）营运资金的含义1（二）营运资金特点1（三）营运资金管理的意义2三、顺丰公司营运资金管理分析3（一）顺丰公司概况3（二）顺丰公司营运资金管理现状3（三）顺丰营运资金管理存在的问题及原因6四、改善顺丰营运资金管理的对策建议7（一）管理理念7（二）存货周转率7（三）资金流管理7（四）供应商管理8五、结论8参考文献9致谢错误!未定义书签。摘要企业财务管理是企业经营管理不可忽视的环节，运营资金管理也是进行财务管理的关键，此外，它还贯穿于企业供、产、销以及融投资等各个环节，是企业全价值链管理中的重要环节，也是企业

2、经营管理者重点关注的一项重要管理内容。在企业生产经营资产管理中，营运资金是企业所有资产中除货币资金外流动性最强、变现性最快、风险相对最小的流动资产，它在企业财务管理中处于举足轻重的地位，是企业生存和发展的重要保隙。在实际企业管理中营运资金的变现风险及变现成本、资金占用成本、资金利用效率等是财务管理关注的焦点。关键词:营运资金管理；流动资产；风险性评价；问题；对策ABSTRACTEnterprisefinancia1managementisanimportantpartofenterpriseproductionandoperationmanagement,andcapita1managemen

3、tisthefocusandcoreoffinancia1management.Itrunsthrougha111inksofenterprisesupp1y,production,marketing,financingandinvestment.Itisanimportant1inkinthewho1eva1uechainmanagementofenterprises,anda1soanimportantmanagementcontentthatenterprisemanagersfocuson.Intheassetmanagementofenterpriseproductionandope

4、ration,workingcapita1isthemost1iquidassetwiththefastest1iquidityandthe1eastriskinadditiontomonetarycapita1.Itp1aysanimportantro1einenterprisefinancia1managementandisanimportantguaranteeforenterprisesurviva1anddeve1opment.Intheactua1enterprisemanagement,thecashriskandcashcostofworkingcapita1,capita1o

5、ccupationcostandcapita1uti1izationefficiencyarethefocusoffinancia1management.KEYWORDS:workingcapita1management;currentassets;riskassessment;prob1ems;countermeasures浅析顺丰公司营运资金管理存在的问题及对策一、引言营运资金管理工作的主要内容是管理和控制企业内流的各项资产以及负债。企业进行运行资金的管理工作，可以及时检测到企业运营活动可能存在的风险，及时制定决策规避风险，此外，还能促进管理效率和管理能力的提高。传统的企业管理方式，大多将

6、工作重心放在了净运营资金上，仅仅对数据进行了分析考察,没有形成考察管理效率的意识，没有重视到规避长期风险的必要性，长期以往，将会限制企业的发展，对企业造成不利影响。国家经济发展步调在不断加快，轻资产在营运资金管理中的优势逐渐突显，许多重资产企业在逐步向轻资产转化，在这样一个轻资产化的趋势下，顺丰则依旧选择总资产化的运营模式，将资金大量投入固定资产的购买及科技研发当中，专注于打造科技物流企业的道路。本次选择以顺丰作为研究的主要对象，通过对其资金管理以及风险预测的状况进行了全面分析，指出了其目前发展存在的问题，并根据市场环境和企业的发展现状提出具体的问题提出有针对性的建议，为企业管理乃至行业发展通

7、过一定的参考意义。二、概述（一）营运资金的含义营运资金也称为营运资本，是指企业在经营周期内为维持本身日常经营状况的持续运营用于周转的一笔资金。在流动资产中，除流动负债之外的其他资产都属于营运资金。企业的运营离不开营运金，企业也应储备适量的营运金以确保资金长期流动。营运资金管理的具体对象为流动资产和流动负债，才外还包括资金分配和使用。资金需求与资金来源之间的联系密切，两者之间的关系可以通过如下公式进行概括，即资产=负债+有者权益资金需求包括长期需求。资金的来源有很多，如银行借贷以及股东等，短期资金也是来源的一种，它主要以举债的形式向银行或其他金融机构进行赊购共而获得的资金。（二）营运资金特点1

8、.周转灵活营运资金的周转形式较为灵活，企业有多种选择，长、短期借款都可以有效解决企业资金问题，其中短期筹资就有银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多个方式，因为其有多种选择，也让其具备了周转灵活、流动速度快的基本特点。2 .变现容易像应收账款、短期有价证券以及存货等都可以用来变现，当企业急需资金时,可以通过抵押转让等形式快速获得资金，这一点对于企业应收临时性的资金需求有重要意义。3 .流动性强营运资金的构成主要包括流动资产及流动负债，而流动资产或流动负债的流动性强，容易受到内外条件的影响，所以其很容易周转。4 .来源面广营运资金来源面广，具有多样性，首先是企业的净收益即全年实现的利润.

9、其次是已从本年利润中扣除,但并未使用流动资金的费用和损失的数额,如固定资产折旧,递延资产摊销,固定资产的盘亏，无形资产,清理固定资产损失等，将这些费用与损失嘉入全年利润中，即构成营运资金的来源之一。而营运资金还包括了利润之外的其他营运资金来源。其中包括固定资产清理收入、增加储备基金和企业发展基金、收回长期投资、增加长期借款、收回长期借款、增加资本等。（三）营运资金管理的意义营运资金是企业所有资金类型中最为灵活的，运用资金管理也是财务管理的关键环节，在很大程度上维系着企业的生存与发展，关系着企业的营运效率，甚至决定着企业的成败。营运资金周转甚至是企业总体资金周转的依托，营运资金在企业资金周转中起

10、到了一个传递的作用，通过将固定资产投入到企业日常生产发展的过程中，将固定资产转化为货币资金。而货币资金中的流动资产可再次投入到下一次的资金循环当中去，让营运资金一直处于一个循环当中，被高效地运用起来，使得营运资金呈现出良好的运转，从而实现企业的利益最大化。1 .有利于提升资金使用的规范性企业的资金总量较高，资金管理是企业得以持续经营的重要条件，必须按照程序实行严格的管控，如果赋予部门过度的资金支配权力，将会加剧企业的财务风险，企业应该实现各部分资金的合理分配，提高监管能力和效率，第一时间获取资金的动态信息，能够一定程度上有效地规避风险，提升资金的安全性和资金使用的规范性。2 .有利于提高资金使

11、用效率以节约成本因为不同部门之间的管理水平也不尽相同，当需要筹集资金时，企业往往更倾向于向银行借款，会增加资金成本，当企业知制定了有效的资金管理制度，就可以全面获取资金信息，充分利用闲置资金，最大程度的减少资金成本，此外，企业也要充分利用自身优势，获取更高的信任度，从而进一步提高筹集资金的能力，加快贷款审批速度。3 .有利于保障预算的有效执行从企业角度出发，实现企业经营战略的重要因素是落实好、执行好公司的预算。企业对资金进行科学的管控，可以从宏观出发掌握预算执行的进展和状况，发现问题后及时寻求解决的办法，使整个预算执行的过程更加科学化、效率化，进而保障公司战略目标的尽快实现。三、顺丰公司营运资

12、金管理分析（一）顺丰公司概况物流行业在我国是支撑国家经济发展的重要产业之一，物流所跨行涉及的行业众多，其中有包括交通运输业，仓储管理和信息技术业等等在内的行业。而顺丰作为这个行业的龙头企业，其虽然是在2017年在深圳交易所上市，正式登陆A股的，但它其实早在1993年就在广东成立，它是一家主要经营国际、国内快递与仓储等业务的民营速递企业。顺丰的发展一路高歌，它本蜗隅顺德，慢慢由珠三角沿海开始向内陆发展，将业务范围覆盖至全国20多个省市及香港和台湾地区，再逐渐延展至现在的国际规模。（二）顺丰公司营运资金管理现状营运资金是指流动资产减去流动负债所得的数，因为流动资产和流动负债都极其容易受到内外条件的

13、影响，所以营运资金的增长变化一般会呈现出波动起伏的状态。顺丰2015年到2023年的营运资金情况和营运资金增长率如表1所示。表12015-2023年顺丰公司营运资金情况年份2023年2019年2018年2017年2016年2015年流动资产（万元）5167697428970231921613148962213331759428流动负债（万元）4180875309820626369362154460183869617077营运资金（万元）986822119149655522599450229462142351营运资金增长率-17%115%-44%238%596%-9%由表1可以看上H,2015年

14、到2023年之间，顺三公司的营运资金保持着一个波动增长。在2016年顺丰的营运资金相较于2015年有一个断层式的增长，往后的2017年，公司的营运资金依旧猛增。而到了2018年，营运资金骤然下降，但在2019年，顺丰公司的营运资金有大幅度的回升，甚至达到了历史最高点。去到2023年后有小幅度的下降，但这几年来，营运资金一直保持着正向增长的状态。在2016年顺丰相较于2015年的营运资金有大幅度增长的原因主要是2016年的顺丰公司因为公司发展的需求，大量的资金需求使得顺丰公司的流动负债大幅增加，但同时顺丰公司对成本费用进行了更为有效的管控，且在这一年里整个物流行业整体发展情况保持着快速的增长，持

15、续经营业务较上年同期增长了82%,所以货币资金、应收账款与预付账款等流动资产呈现出爆炸式增长，流动资产的比重上升，因此营运资金也大幅上升。在2017年到2019年期间的顺丰公司，其营运资金的增长在整体上是呈现出波浪式上升趋势，可以看出营运资金的发展趋势是不稳定的。它在2019年的变动幅度是最大的，从2018年的555225万元跨越到公司历史以来的最高点1191496万元，其增长率达到了115%。营运资金的主要是由流动资产和流动负债组成的，所以对于顺丰公司波动变化需要从流动资产与流动负债两部分进行分析。1 .流动资产管理流动资产指的是在一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产主要包括应收账款，现金及存货等。一般在企业的资产组成中，占比最大的是流动资产，当企业的流动资产在全部资产中占比越大，其风险就会越小，但同时盈利也会越低。反之，流动资产在总资产中占比越小，风险就会变大，盈利也会随之变大。表220152023年顺丰公司流动资产占总资产比重情况年份2023年2019年2018年2017年2016年2015年应收账款比重15.313.110.39.510.311.5现金比重与20.423.222.528.415.711.5存货比重0.91.01.