2023年版内部牵制制度.docx

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【制度名称】内部牵制制度【制度类型】财务管理一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。三、会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外）不管物，不管已做帐的记帐凭证。四、仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。六、发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。