可行性报告-可行性评估设计.doc

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1、可行性评估设计 一 设计条件项目名称：某新建电子配件厂数据基础：1生产规模该项目建成后拟生产市场上所需的计算机配件，设计生产规模为每年100万件。实施进度该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产起按十五年计算，计算期为十四年。3建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为5700万（不含建设期利息），其中预计形成固定资产4910万，无形资产490万，其他资产300万。4流动资金估算该项目的流动资金估算总额为1150万。5投资使用计划和资金的来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万（其中1000万为自有资金），第三年投入37

2、00万：流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本为2110万，其中1700万，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由建设银行贷款解决，年利率为6%，流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。建设投资借款偿还方式分十年等额本金偿还，利息每年支付。6销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，设计产品的市场售价(不含税)为80元/件。销售税金及附加按10%考虑。7产品总成本估算（1） 该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元（2） 据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元（3） 固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%（4） 无

3、形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销（5） 修理费按折旧费的40%计取（6） 能其他费用为320万元（7） 项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。建设投资款在生产经营期按前年计息；流动资金当年借款按全年计息。8利息测算（1所得税按33%考虑；（2）法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取，剩下部分全部作为应付利润分配。9评估参数 设基准收益率为12%；基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%；基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年；中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超过6年。二设计内容对该项目进行财务评价 1建设投资 其建设投资情况如下

4、所示年数12金额（万元）20003700总数5700（其中第一年2000万元中1000万为自有资金，第第二年有700万元为自有资金） 2建设投资还贷计划与利息计算表：序号项目合计12345678910111213141建设银行贷款4000100030000000000000001.1投资建设期利息303660243.61.2偿还债务本金4303.6430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36430.36001.3利息支出1420.146258.216232.39206.57180.75154.93129.1103.2977.465

5、1.6425.822流动资金贷款740003952301150000000002.1流动资金利息336.815.82529.629.629.629.629.629.629.629.629.629.62.2流动资金偿还7407403项目总投资 项目总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6万元，建设期后生产期流动资金1150万元，详见下表: 项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元序号项目123451建设总投资（不含利息）200037008052301151.1建设投资（不含利息）200037001.2流动资金8052301151.3建设期利息60243.62资金筹备2

6、0603943.68052301152.1自有资金10007004102.1.1建行贷款100030002.1.2工行贷款395230115其中固定资产投资流动资金8052301152.2建设投资借款20603243.62.2.1建设投资本金100030002.2,2建设期利息借款60243.62.3流动资金借款3952301154项目形成的资产 项目形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490，其他资产原值300万元。投产期营业收入税金估算 项目产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，项目正常年份营业收入为8000万元。 增值税，营业税金及附加 销售税金及附加按10%考虑销售

7、收入和销售税金及附加估算表序号项目345678-141营业收入（万元）560072008000800080008000单价(元)808080808080数量（万件）70901001001001002营业税及附加5607208008008008002.1增值税2.2城市维护建设税2.3教育费附加成本费用估算该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销修理费按折旧费的40%计取能其他费用为320万元项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务

8、项目。建设投资款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。固定资产折旧估算表 年次期初账面净值（万元）年折旧率/%年折旧额（万元）累计折旧金额(万元)期末账面净值(万元)349107.916388.7388.74521.344521.37.916388.7777.44132.654132.67.916388.71166.13743.963743.97.916388.71554.83355.273355.27.916388.71943.52966.582966.57.916388.72331.22577.892577.87.916388.72720.92189.1102189.17.9

9、16388.73109.61800.4111800.47.916388.73498.31411.7121411.77.916388.7388710231310237.916388.74275.7643.314643.37.916388.84664.5245.5无形及其他资产摊销估算表项目合计3456789101112无形资产摊销49049494949494949494949其他资产摊销3006060606060 总成本费用表 单位：万元序号年份 34567891011121314项目 生产负荷70%90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1材料动力

10、3500450050005000500050005000500050005000500050002工资及福利1501501501501501501501501501501501503修理费155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484折旧费388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.7388.75摊销费109109109109109494949494949496财务费用274.016257.39236.17210.35184.531

11、58.7132.89107.0678.2455.4229.629.66.1长期借款利息258.216232.39206.57180.75154.93129.1103.2977.4651.6425.826.2流动借款利息15.82529.629.629.629.629.629.629.629.629.629.66.3短期借款利息0000000000007其他费用3203203203203203203203203203203203208总成本费用4943.6765880.556359.356333.536307.16221.886196.076170.286141.426118.66092.786092.78固定成本1443.6761380.551359.351333.531307.11221.881196.071170.281141.421118.61092.781092.78可变成本3500450050005000500050005000500050005000500050009经营成本4125.485125.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.485625.