财务监督管理制度.docx

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1、财务监督管理制度一、制度目的为了规范企业内部财务管理，加强对财务决策及财务管理的监督和控制，确保企业财务的规范性、合法性、及时性和准确性，制定本财务监督管理制度，以维护企业长远稳定发展的根本利益。二、管理内容1、财务监督的基本原则(1)依法依规、独立自主原则。(2)客观公正、事实真实原则。(3)效率优先、谨慎管理原则。(4)依照风睑和复杂程度逐级审批原则。2、预算管理(1)编制预算。公司财务部门根据年度经营计划和投资计划编制预算，并在公司内部进行审核和审批。(2)执行预算。各部门要严格按照预算执行，对于超过预算的费用必须得到预算负责人的批准。(3)预算核对。对于预算执行有争议的事项，必须详细说

2、明原因，并报预算负责人进行核对。3、会计核算(1)会计资料。公司各部门必须提供真实、准确、完整的会计数据，保证会计帐簿的正常、及时更新。(2)会计处理。公司财务部门根据国家法律、法规和财务会计守则，进行账务划分、核算和登记。(3)会计核对。对于每月会计报表，应由会计验收人进行核对，如发现问题应及时纠正，并报告公司财务部门。4、财务审批管理(1)材料审批。公司在实际经营中，不同部门发起的经济活动必须严格按照财务审批程序进行审批。(2)审批程序。经济活动的审批流程必须明确，审批人必须独立、公正、客观，不得有私利。必须按照规定的时间和程序进行审批。(3)审批记录。各部门必须认真填写每个审批阶段的审批记录，以供后续审计或审核。5、财务监督与审计(1)财务监督。公司内部设立监督机构，对内财务管理进行监督、检查和指导，保证财务管理的合法性和规范性。(2)内部审计。公司设立内部审计部门，对财务管理进行日常审计和检查。(3)外部审计。公司每年必须进行外部审计，增强公司的财务透明度和公开度，保证公司财务的独立性和客观性。三、制度执行本制度必须严格执行，对于违反本制度的行为，必须进行相应的处理，对于涉及公司权益的违法行为，将会追究刑事责任。同时，各部门之间应当密切协调，互相配合，共同维护公司的财务安全与稳健发展。