中晟高科因业绩承诺相关条款拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制江苏中晟高科环境股份有限公司因业绩承诺相关条款拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值资产评估报告苏华评报字2023第244号（共1册,第1册）江苏华信资产评估有限公司二O二三年四月二十四日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：3232023009202300326合同编号：2023-244报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号：苏华评报字2023第244号报告名称：江苏中晟高科环境股份有限公司因业绩承诺相关条款拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值评估结论：714,900,000.00元评估报告日：2

2、023年04月24日评估机构名称：江苏华信资产评估有限公司签名人员：王映月（资产评估师）会员编号：32200143陈琛（资产评估师）会员编号：32190062（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年05月08日目录声明1资产评估报告摘要3资产评估报告正文5一、委托人及其他资产评估报告使用人5二、评估目的6三、评估对象和评估范围6四、价值类型38五、评估基准日38六、评估依据39七、评估方法41八、评估程序实施过

3、程和情况53九、评估假设55十、评估结论56十一、特别事项说明59十二、资产评估报告使用限制说明60十三、资产评估报告日60资产评估报告附件1、委托人和被评估单位法人营业执照复印件；2、评估对象所涉及的主要权属证明资料复印件；3、委托人和其他相关当事人的承诺函；4、资产评估机构及签名资产评估师的备案文件或者资格证明文件；5、资产评估机构法人营业执照副本复印件；6、资产评估汇总表或者明细表。声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使

4、用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉

5、及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。执行资产评估业务的目的是对资产评估对象价值进行估算并发表专业意见，对资产评估对象法律权属确认或者发表意见超出资产评估

6、师的执业范围。资产评估师不对资产评估对象的法律权属提供保证。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。江苏中晟高科环境股份有限公司因业绩承诺相关条款拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值资产评估报告摘要苏华评报字2023第244号烟中晟解I环境股份有限公司：江苏华信资产评估有限公司接受贵单位的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对江苏中晟高

7、科环境股份有限公司因业绩承诺拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值在2023年12月31日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下。1、评估目的：因江苏中晟高科环境股份有限公司收购苏州中晟环境修复有限公司时有业绩承诺，为此需要对苏州中晟环境修复有限公司股权进行评估，本次评估为该经济行为跚价值参考。2、评估对象：苏州中晟环境修复有限公司于评估基准日的股东全部权益价值。3、评估范围：苏州中晟环境修复有限公司申报的于评估基准日时的全部资产及负债。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债，账面资产总额42,252.40万元，负债总额23,017.53万元，净资产19,2

8、34.88万元。4、价值翘：市场价值。5、评估基准日：2023年12月31日。6、评估方法：资产基础法、收益法。7、评估结论及其使用有效期(1)评估结论本次选用收益法的评估结果作为评估结论。即在股权缺少流动性折扣的前提下，苏州中晟环境修复有限公司的股东全部权益在评估基准日2023年12月31日的市场价值为71,490.00万元，大写人民币柒亿壹仟肆佰玖拾万元整，较其账面净资产19,234.88万元增值52,255.12万元，增值率271.67%。本次评估结论未考虑评估增减值对税金的影响，最终应由各级税务机关在汇算清缴时确定。(2)评估结论使用有效期本资产评估报告仅为本报告中描述的经济行为提供价

9、值参考。评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年，即自2023年12月31日至2023年12月30日。8、对评估结论产生影响的特别事项2023年5月，江苏中晟高科环境股份有限公司的子公司中晟环境、中晟管网被供应商深圳东海建设集团有限公司起诉，要求支付其欠付的劳务费、违约金等。2023年11月，苏州市吴中区人民法院一审裁定要求中晟环境、中晟管网按裁定结果支付深圳东海建设集团有限公司相关费用。中晟环境、中晟管网公司不服上述一审裁定，已提请上诉二审。中晟环境、中晟管网本期根据一审裁定结果全额计提预计负债，金额为2,637.08万元。本次评估未考虑该诉讼事项二审改判对评估结论产生的影响。重要提示以上内

10、容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。江苏中晟高科环境股份有限公司因业绩承诺拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值资产评估报告正文苏华评报字2023第244号江苏中晟高科环境股份有限公司：江苏华信资产评估有限公司接受贵单位的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对江苏中晟高科环境股份有限公司因业绩承诺拟对苏州中晟环境修复有限公司进行减值测试涉及的股东全部权益价值在2023年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一

11、、委托人及其他资产评估报告使用人（一）委托人概况公司名称（委托人）：江苏中晟高科环境股份有限公司（以下简称：“中晟高科”）法定住所：江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区经营场所：江苏省宜兴市徐舍镇鲸塘工业集中区法定代表人：程国鹏注册资本：12475.33万人民币万元人民币企业性质：股份有限公司（上市）经营范围：生物柴油的生产；石油制品、化工产品、日用化学品（以上范围不含需领取许可证或审批的项目）的生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；普通货运、大型物件运输（1）、货物专用运输（罐式）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：各类工程建设活动；房屋建筑和市政基础

12、设施项目工程总承包；检验检测服务；测绘服务；建设工程勘察；室内环境检测；城市生活垃圾经营性服务；危险废物经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般经营项目：污水处理及其再生利用；水污染治理；水环境污染防治服务；大气污染治理；大气环境污染防治服务；固体废物治理；土壤污染治理与修复服务；土壤环境污染防治服务；生态恢复及生态保护服务；市政设施管理；智能水务系统开发；企业管理；信息系统集成服务；工程管理服务；环境应急治理服务；环境保护监测；生态资源监测；环保咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；再生资源回收（除生产性废

13、旧金属）；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；水质污染物监测及检测仪器仪表销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（二）其他资产评估报告使用人其他资产评估报告使用人为资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。二、评估目的因江苏中晟高科环境股份有限公司收购苏州中晟环境修复有限公司时有业绩承诺，为此需要对苏州中晟环境修复有限公司股权进行评估，为该经济行为提供价值参考。三、评估对象和评估范围（一）评估对象与评估范围内容1、评估对象：苏州中晟环境修复有限公司于评估基准日的股东全部权益价值。2、评估范围：苏州中晟环境修复有限公司

14、申报的于评估基准日时的全部资产及负债。包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债，账面资产总额42,252.40万元，负债总额23,017.53万元，净资产19,234.88万元。具体见下表列示：金额单位：人民币万元项目账面值流动资产38,120.61非流动资产4,131.79其中：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资2,806.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产341.73在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产使用权资产86.80无形资产11.48开发支出商誉长期待摊费用56.61递延所得税资产828.60其他非流动资产资产合计42,2

15、52.40流动负债21,925.05非流动负债1,092.47负债合计23,017.53净资产19,234.88委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，且经过审计。苏州中晟环境修复有限公司申报的主要实物资产包括存货、机器设备、无形资产、使用权资产，具体情况如下：存货苏州中晟环境修复有限公司申报的存货为在产品（在施工程），主要为碳化污泥压滤液处理、污水厂改造、污水设备采购及安装项目成本。项目共计17个，主要包括华能太仓发电有限责任公司碳化污泥压滤液处理项目、胥口污水厂提标改造EPC工程和宜兴市双桥港、林庄港、小径港、黄渎港应急处置及湿地建设工程等。经核验，这些工程均在正常施工中。由于存在个别在施工程项目发生销售退回，导致存货账面金额大于可利用价值，故对该部分差额计提存货跌价准备。机器设备申报的机器设备41项47台（套）主要为潜望镜、冻干机、渗滤设备等环境检测修复机械设备。机器设备购置于2006