外贸企业出口退税操作手册.docx

《外贸企业出口退税操作手册.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《外贸企业出口退税操作手册.docx（20页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、报告模板外贸企业出口退税操作手册一、软件概述外贸企业出口退税申报系统是出口退税计算机网络管理系统的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必须使用该系统进行申报，申报前有关的出口报关单必须已通过口岸电子执法系统出口退税子系统进行报送。二、软件的安装运行安装文件，按提示进行安装。三、申报系统的运行安装完毕后启动计算机到windows界面点击开始一程序一出口退税电子化管理系统一外贸企业出口退税申报,出现进入申报系统界面，安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa,密码为空进入系统，按确定，出现,确认当前所属期画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，进行系统，首次进入系统必须先进行系统初始化及初始

2、设置。四、系统初始化及初始设置首次进入系统，必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。(11点击菜单系统维护一系统配置一系统配置设置与修改，出现如下画面：点击修改键，修改有关内容。企业代码：企业海关代码（10位阿拉伯数字）企业名称：本企业全称纳税人识别号：企业税务登记证号码计税计算方法：2开户银行码：开设退税帐户的银行代码开户银行名称：开设退税帐户的银行全称银行帐号：退税帐户号码进货足额检查：2是否分部核算：不分部核算的填F,否则填To是否分部申报：不分部申报的填F,否则填To是否财务挂钩：T审核系统版本：2退税机关代码：4419退税机关名称：东莞市国家税务局修改完毕，按保存一退出（21点

3、击菜单系统维护一系统配置一系统口令设置与修改，出现如下画面：首先点击增加，增加一个或多个操作人员，用户名和口令即为进入系统的用户和口令，操作人级别可参考数据项目说明填写，操作人权限为：ADM（A:增加，M:修改，D:删除），增加完毕后，点击保存键，再点击修改口令键，出现如下画面：输入口令后，按确定键。（31点击菜单系统维护一系统初始化，出现如下画面：系统安装后，使用前必须执行系统初始化，输入大写YES、，按确定键。初始化后提示系统重入，重新进入时使用新增的用户和口令，不再使用用户sa进入。五、退税申报第一步、退税申报数据录入：包括基础数据采集中的进货明细申报数据录入和出口明细申报数据录入。1进

4、货明细申报数据录入字段规则：关联号：将最小一笔业务（即对应的专用发票、税票、报关单、核销单不能分割）编一个关联号，关联号为10位：第1位为贸易性质，一般贸易为r,进料加工为2第2-3位为申报年份后两位,如2005年应为05第45位为申报月份，如1月份应为第68位为申报单证的册号，如第2册应为002第910为流水号，每册均由01起每一册退税单里可包含多个关联号，每个关联号对应专用发票、税票、报关单、出口发票和核销单必须一起装订，企业申报时必须在每笔业务第一份报关单的右上角用铅笔注明对应的流水号；在申报表的编号栏填写本册的关联号前18位，在封面编号栏注明本册关联号（10位）的起止号。税种：V增值税

5、；C消费税申报批次：当月申报的次数。进货凭证号：增值税专用发票号码（18位，包左上角10位和右上角8位供货方纳税号：供货企业的税务登记证号码。发票开票日期：增值税专用发票开具日期。商品代码：商品对应的海关商品代码，必须与对应报关单上的商品编号一致。专用税票号：录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，录入规则祥见附件。属于消费税才录入此项，否则不需录入。2、出口明细申报数据录入字段规则：关联号：同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必须一致申报批次：申报的次数。出口发票号：出口发票号码，若对应多张出口发票，只需录入一张出口发票的号码。报关单号码：出口报关单右上角号码（9位）+0+项号（2位），

6、同一张报关单上有多条信息的，必须逐条信息录入，不能汇总录入。出口日期：出口报关单上的出口日期美元离岸价：报关单上的总价，非美元币制必须折成美元价录入。核销单号：出口报关单所对应出口收汇核销单的号码商品代码：报关单上的商品编号代理证明号：属委托代理出口申报退税的，在此栏录入代理出口证明号码，且报关单号码栏不用录入内容，否则，此栏为空。第二步、退税申报数据审核1进入基础数据采集一进货明细申报数据录入，按审核认可键，出现如下画面：根据实际需要，设置条件，按确定。2、进入基础数据采集一出口明细申报数据录入，按审核认可键，出现如下画面：根据实际需要，设置条件，按确定。第三步、退税申报数据检查1数据加工处

7、理一进货出口数量关联检查，如下图，若检查全部通过，没有W、E显示，点击关闭，则可进入下一步操作。若有W或E,则数据检查不通过，需再检查录入数据的准确性。需要修改数据，先执行第二步中的第12点的取消标志操作，待修改且检查完毕后，重新执行第二步。2、数据加工处理-）换汇成本检查，若检查通过，点击关闭，进入下一步操作。3、数据加工处理一预申报数据一致性检查。第四步、预申报数据加工处理-）生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9,点击确定。显示文本查看器，关闭后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱,路径为A:,选择本地申报，点击确定，预申报完成。预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进行正式申报

8、。第五步、正式申报1预审反馈处理一确认正式申报数据，显示文本查看器，关闭后提示确定本次预申报数据转为正式申报数据吗（Y/N）?，点击是，提示数据已转入正式申报。2、打印退税进货、申报明细表A、进货明细申报数据的打印退税正式申报一查询本次申报数据一进货明细申报数据查询，按打印键，出现如下画面：报表预览是将已设置好的报表格式显示出来。打印报表是将已设置好的报表打印出来。若需对报表格式进行设置，选中报表设置，出现如下画面：可打印字段：表示可输出到打印机打印的字段，可在里面选择所需要打印的字段。所选择字段：所选中的字段按顺序将在报表中打印出来。需打印的字段：关联号、申报批次、序号、进货凭证号、商品代码

9、、商品名称、数量、计税金额、征收率、退税率、可退税额。选择字段的方法：选中某一字段（变成蓝色），点击,进行选择。选中上图左下角的报表设置，出现如下画面：企业根据自己需要，选中所需的打印设置，按确定键，再按生成报表，所需要的报表已经生成。可选择报表预览和打印报表进行操作。导出数据功能：将需打印的报表不直接输出到打印机，按EXEC1格式输出，企业可根据实际调整报表格式。B、出口明细申报数据的打印参考A的方法,包括：关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品名称、出口数量、美元离岸价。3、退税正式申报一查询本次申报数据一退税汇总申报表录入，点击增加，录入本次申报的申报年月

10、，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，核对各项数据无误后，点击保存，退出。4、退税正式申报一生成退税申报软盘，选择本地申报，输入路径，点击确定，正式申报完成。到此，已完成退税电子数据的正式申报，企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料：1出口货物退（免）税申报表（一式5份）;2、出口货物报关单（出口退税专用）；3、出口收汇核销单（出口退税专用）；4、出口商品销售发票；5、增值税专用发票及税收（出口货物专用）缴款书；6、出口退税货物进货凭证申报明细表；7、出口退税货物退税申报明细表；8、增值税专用发票认证结果通知书及清单；9、主管

11、国税机关要求提供的其它资料。外贸企业将上述资料凭证根据对应关系顺序连同封面装订成册。六、有关功能键的用途最前：点击后显示最前一条记录。最后：点击后显示最后一条记录。筛选：按条件输入的内容查询出符合条件的记录。如下图在条件输入栏输入条件，按增加后，条件列表和条件表达式处就显示条件的内容，按确定，符合条件记录就显示出来。浏览：全屏幕显示多条记录内容。扩展：包括如下功能状态：显示当前数据库状态。纵排：录入界面显示字段纵向排列，可选择横排。七、将已正式申报数据调回待申报已正式申报的数据存在审核反馈处理一已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤

12、：点击审核反馈处理一已申报出口明细数据查询菜单，先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来，点击红色的,认可申报”键，出现如下图：选中所有关联号转为待申报”后确定，就将所筛选的所有记录转回待申报（即在基础数据采集处若选择第三、第四栏，将数据转为已认可，即数据存放在审核反馈处理一已认可进货明细数据查询和已认可出口明细数据查询处，在此处的数据不能再调回待申报。附件录入规则：1税收（出口货物专用）缴款书的录入规则录入税收（出口货物专用）缴款书右上角号码，包括字轨号（4位）+号码（7位）+项号（2位）字轨号：是缴款书右上角括号中号码，录入时去掉第2、3位，只录入第1、4、5、6位。号码：是指缴款书右上角

13、括号外的号码项号：一张缴款书上若只有一行数字，则项号为O1;若有多行数字，则第一行的项号为01,第二行项号为02,如此类推，项号顺序不能调乱。例如：一张缴款书右上角为（020011）1234567第一行数字对应进货凭证号为：0011123456701第二行数字对应进货凭证号为0011123456702第三行数字对应进货凭证号为:0011123456703若同一行数字对应不同的商品代码，可将同一行的数字分解多条录入，但进货凭证号码必须一致，且总和不能大于未分解的数值。若同一行数字分解成多条录入，只需在第一条数据的备注处录入地区代码，其余分解的数据不录入地区代码，而在备注处录入fjo2、国内购料委

14、托加工的录入规则加工费专用发票的数量按实际发生数录入，原材料的专用发票数量录入0且必需在备注处录入大写WTo第3篇：出口退税（外贸企业）目录1出口业务流程2、出口退税企业认定的条件3、出口业务收入的确认及纳税申报表的填写4、出口业务核算科目设置及账务处理5、退税申报（结合退税软件）相关附件：一般纳税人增值税申报表、外贸企业出口退税汇总申报表、外贸企业出口退税进货明细申报表、外贸企业出口退税出口明细申报表；出口货物报关单、外销发票、进项发票。1出口业务流程出口货物流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。一、报价在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为

15、贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。比较常用的报价有：FoB”船上交货二CNF”成本加运费CIF”成本、保险费加运费”等形式。二、订货（签约）贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订购货合同。三、付款方式比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。1信用证付款方式2、TT付款方式TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到

16、后一定期限内汇款。3、直接付款方式是指买卖双方直接交货付款。四、备货五、包装六、通关手续通关手续极为烦琐又极其重要，如不能顺利通关则无法完成交易。1属法定检验的出口商品须办出口商品检验证书。2、须由专业持有报关证人员，持箱单、发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验证书等文本去海关办理通关手续。七、装船在货物装船过程中，您可以根据货物的多少来决定装船方式，并根据购货合同所定的险种来进行投保。八、运输保险通常双方在签定购货合同中已事先约定运输保险的相关事项。常见的保险有海洋货物运输保险、陆空邮货运输保险等。九、提单提单是出口商办理完出口通关手续、海关放行后，由外运公司签出、供进口商提货、结汇所用单据。进行海运货物时，进口商必须持正本提单、箱单、发票来提取货物。（须由出口商将正本提单、