财务管理与财务管理制度.docx

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财务管理流程图财务内控流程原材料品I产成品资金流i 业务活动i ) 物流“采购-付款”业务活动的内控制度流程(IV)(I)(D)II月末对帐(I)(D)(田)(IV)销售部门I财务信管委客户应收会计 出纳黎海芦力管窣会签费用支出”业务活动的内控制度流程业务部门出纳现金管理制度定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点。出纳员和会计人员相互牵制，相互避督，从而减少错误和贪污舞弊的可能性。明确本单位现金开支范围，制定各种报销凭证，规定报销手续和办法，确定各种现金支出的审批权限。清理各种现金收付款凭证，登记和清理日记帐，现金盘点，检查序存现金是否超过规定的现金限额。