银行与存款人对账管理实施细则.docx

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1、银行与存款人对账管理实施细则第一条与存款人余额对账采取由对账中心统一组织，集中对账的方式；与存款人分户明细发生额的核对采取由营业机构月末打印账户明细对账单供存款人自行核对的方式。第二条集中对账是指对账中心集中出单，以纸质对账、电子邮件对账为主，网上银行、手机短信、电话银行等电子渠道为辅的多种对账方式。纸质对账：由客户部门或委托第三方发送余额对账单、收回余额对账单回执。电子邮件对账：由省分行数据中心直接向客户邮箱发送客户对账信息，客户对账完毕，点击回复对账回执。对账中心集中处理对账回执并进行集中管理，确保对账信息资料的真实、完整、合法、合规，方便客户及时掌握自身账户资金情况。第三条账户分类。省分

2、行根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账户进行细分，将需对账账户分为重点账户、普通账户、特殊账户、关注账户等四个类别，实行分级、分类、分层次的对账差异化管理。账户分类标准为：（一）重点账户：是指在一个对账周期内，账户余额、发生额、发生频率在规定标准以上的账户。具体标准：存款日均余额在30万元（含）以上或日均余额10万元且本月累计发生额IOO万元以上的单位结算账户及其对应的贷款账户,合计贷款余额在30万元（含）以上的贷款账户及其对应的单位结算账户。（二）普通账户：是指在一个对账周期内，账户余额较大、发生额较多、活动较为频繁，但达不到重点账户标准的账户。具体标准：存款日均余额在1万元（含）至3

3、0万元的单位结算账户及其对应的贷款账户，合计贷款余额在10万元（含）以上的贷款账户及其对应的单位结算账户。（三）关注账户：是指余额、发生额变动时，需要重点关注和核对的账户。具体标准：日均余额1万元以下且当年未发生实际收付业务的单位结算账户及对应贷款账户，单位定期存款、协议与协定存款、通知存款、保证金存款、睡眠账户、验资账户等其他单位账户。（四）特殊账户：是指具有特定使用范围与要求的账户，如纳税账户等。第四条对账周期。按照省分行账户分类标准，集中对账管理系统以单位结算账户账号为依据，对应相关贷款账户,产生按月、按季、按年和面对面对账的对账数据，实现对账工作的差异化风险管理。具体账户对账周期为：（

4、-）重点账户：按月进行账户余额核对。（二）普通账户：按季进行账户余额核对。（三）关注账户：年末进行一次余额对账。（四）特殊账户：年末进行一次余额对账，不纳入对账考核。（五）面对面对账：对满足“按月对账”条件的账户，每季进行一次面对面对账；对存款日均余额在10万元（含）至30万元的单位结算账户及其对应的贷款账户、合计贷款余额在10万元（含）以上的贷款账户及其对应的单位结算账户，每半年进行一次面对面对账；对存款日均余额在1万元（含）至10万元的单位结算账户及其对应的贷款账户，每年按照10%的比例进行一次面对面对账。第五条对账流程（-）二级分行对账中心与第三方签订余额对账单寄送协议，确定寄送周期，明

5、确相互间的权利、义务、责任。银行要严密与第三方服务商的交接手续，切实做好账户信息的保密工作。（二）营业机构按照与存款人签订的银行分行对账服务协议，进行基本信息的维护。各级行根据签订对账协议，落实对账单发送收回责任人。（三）对账数据的提取。省分行对账管理中心根据对账周期，提出对账数据需求，省分行科技处及时、准确提供所需对账数据信息，并将对账数据信息加工整理后发送省分行对账管理中心。（四）对账单据的输出。省分行对账管理中心对提取数据进行分包并下发二级分行对账中心，二分行对账中心对本行数据进行下载，按照账户类别、对账范围整理对账数据信息，集中打印、制作、分发本中心所辖的账户余额对账单。（五）对账单据

6、的发送与对账回执的收回。上门方式送达和收回的由各级行的客户部门根据各自负责的对账范围，向有关客户发送余额对账单据并负责收回，其中：面对面对账时对账中心同时出据账户明细对账单。邮寄方式送达和收回的由二级分行对账中心按第三方协议约定，直接交第三方发送。电子邮件方式发送的由省分行数据中心（或科技部门）直接将电子对账信息发送客户。各级行应建立对账回执交接制度，详细记录对账回执交接情况。银行与第三方之间对账回执的交接，经办人员必须当面签字确认。（六）对账单据回执的审核。收回的对账单据回执由对账中心扫描输入对账管理系统，进行集中审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。审核无误的在该回执上签章后妥善保

7、管。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。每日验印结束后，由对账中心将验印结果数据导入“集中对账管理系统”，销记相关对账信息，确定对账成功。每月月末日前须将本对账周期的对账回执处理完毕。（七）对账不符的处理。对账中心收到客户交回的对账不符回执时，对账中心人员出据余额对账差错查询通知单，及时通知开户网点，督促联系客户，开户网点会计主管应协助查找对账不符的原因，及时进行处理，详细登记处理情况并反馈。发现可疑账务的，应立即向上级主管部门负责人报告，同时上报对账中心。（八）档案管理。对账中心按周期对收回的对账单据回执进行装订、归档、保管。第六条发出的对账单据，必须以系统打印的格式为准,系统无法打印

8、时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经对账中心负责人审核签章。对账单据应在该对账周期次月月初的5个工作日内制作完成，15日内发送完毕，并在当月全部收回。第七条对账单据丢失的，对账中心要查明原因，做好记录，由对账人员补制对账单，经对账中心负责人审核后重新发送。第八条因账户信息不准确造成对账单据无法送达或被退回的，对账中心应及时反馈营业机构或客户部门。营业机构或客户部门要在2个工作日内完成账户信息的核实工作。核实后重新进行对账。第九条睡眠账户、保证金存款、验资账户等特殊关注账户出现余额、发生额变化时，会计主管应及时、逐笔核对，查明账户变动原因。第十条二级分行对账中心根据集中对账管理系统对账分析情况，对辖内对账情况定期进行通报，对存在的问题，责成有关单位、责任人限期整改。对客户不积极配合对账工作，多次催收拒不对账的，应采取措施督促对账，超过二期未收到客户对账回执的由系统暂停办理其授信评级、变更印鉴、贸易融资、委托代理、财务咨询等其他服务。