公司财务部内部管理及工作流程规范.docx

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1、财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图1、负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。2、 组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、精确性。3、 实施合法性、合规性会计监督。4、起草本公司财务制度。5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。7、刚好、精确报送财务报表。8、对本公司经营状况进行财务分析。9、对外协调银行、税务，对内加强与其他部门的合作。10、对本公司的财务档案进行管理。11、完成领导交办的其他工作。三、岗位职责(-)财务经理1、在公司财务总监的干脆领导下，负责组织和领导邢台公司全体财务人员开展工作，供应规范化、标准化的财务管理与会

2、计核算服务。2、负责邢台公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。3、负责依据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。4、负责公司内控建设，规范会计核算，照实反映财务状况和经营成果，按总部要求刚好报送会计报表，对会计信息的真实性和刚好性担当干脆责任。5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。6、负责组织编制目标预算，实行预算限制，进行预算分析，使预算管理落到实处。7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存

3、货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，担当相应的财务监督职责。8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信平安。9、执行总部制定的成本费用管理方法，开展费用分析，深化挖潜，提高费用功效。10、规范会计档案，保证会计资料的平安完整。11、进行经济分析，实施风险监控，帮助公司开源节流，优化资金占用，定期检查各环节的经济效果，对经营状况作出经济分析，提出改进建议，为总部供应决策支持。12、接受和协作审计部的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，刚好订正违规事项。13、加强与当地财税机关的沟通和协调，依法妥

4、当处理本单位各项税务事宜。14、负责协调与其他部门之间的关系。15、保守本单位的商业隐私。（二）会计主管1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。2、详细负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。3、帮助部门经理编制本部门工作支配、资金运用支配表。4、按时审核费用审批单、记账凭证。5、审核每日上报的资金余额表并汇总、统计上报。6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据平安。8、协调内部工作，对特别状况刚好向上级领导汇报。9、部门经理不在时，依据领导的授权，执行部门经理的职责。10、完成领导交办的其他工作。（

5、三）现金出纳记账、盘点：当日收支业务，当日记账，当日盘点，严格执行日清日毕，确保账实相符。收款凭证须附收据，付款凭证须附现金支出单，编号要连续，出纳须在收据存根联上签字。对账：每月一次，与财务软件现金科目余额核对，与物流管理软件现金回款金额总数核对，与集团所属公司现金出纳核对。报表：每日10：00向分公司总经理报送资金收支日报表；每月8日前，与银行出纳共同报送上月回款明细表。借款审核：审核借款审批程序是否完整、借款是否超额度、借款是否全额刚好归还；借款到期未还，每月5日填制罚款单，通知人力资源部和借款部门。报销审核：审核是否按规定时间报销、审批程序是否完整，付款并注销票据。备足零钞。达到3万元

6、，用款部门需提前一天报资金支配。收款台交款：收款台所收现金于当天4：30之前交送现金出纳，由现金出纳向收款员出具收条，4：30之后的收款于其次天上班时交送现金出纳，由现金出纳向收款员出具现金收据（收据专用），同时收回收条。资金平安：库存现金限额为3万元，超支部分必需在当天刚好交存银行，下午4:30之后的收款可在其次天交存银行，春节放假期间库存现金全部存入银行。交存银行时应做到存款时间不固定，存款银行不固定，不单独去银行交存现金，以提高警惕确保现金的平安。收取业务员货款时，应把货款放在交款人的视野范围内，当面清点，与现金交款单核对无误后，交款人复核签字后，出纳方可签字、盖章。保密责任：资金收支、

7、余额只向部门领导、公司总经理汇报；现金日记帐、电子表格等应当妥当保管，未经部门领导许可任何人不得查看。存款利息要入账，否则视同贪污。负责现金收讫章的保管，只在收到现金时在现金收据上运用。文明办公、热忱服务。按时、按要求完成领导交办的其它事务。（四）银行出纳存取现金：库存超限额现金刚好与现金出纳一起存入银行，（现金出纳据银行回单复印件登记日记账，）依据现金出纳要求提取现金，由现金出纳在现金支票存根上签收。票据解付：支票、银行汇票、银行承兑汇票到期前刚好送交银行办理解付，严禁出现过期票据。银行办款：提前联系银行，刚好办理支付供应商的票据。因故不能按规定时间办款，刚好与选购部门沟通。支付货款：审核供

8、应商取款人资格，监督其用钢笔或碳素笔当面签字，审核是否已收取手续费、结算方式变更的是否已收取贴息。帮助融资：熟悉各家银行融资政策，帮助办理授信资料，授信资料刚好归档保管。登记每次银行承兑汇票到期日、金额，刚好还款，严禁超期未还。记账、对账：每日登记银行收支日记账，月末结账时与软件核对相符，账实相符。印章保管：财务专用章、法人章保管，仅限用于票据背书、专人负责的对账,其它用途必需登记、复印。风险限制：票据传递须办理书面交接手续，刚好对账，确保账账、账实相符；严格限制印章运用，防止意外；票据到期前刚好处理，防止过期无法解付。资金划转：刚好按制度要求将分公司资金划入母公司账户。报表：每日10：00前

9、报送前日资金收支日报表，每月8日前报送上月资金收支月报表。按时、按要求完成领导交办的其它事务。（五）选购会计熟悉并驾驭公司选购政策和全部选购业务流程，了解选购人员编制。入库单入帐：与质管部沟通，争取每日10：30前传来前日入库单，检查是否排序，从物流管理软件核对第一个和最终一个编号以确认完整性，然后录入财务核算软件中的应付帐款管理模块，总数核对无误后当日生成凭证。选购退出审核：严格按选购退出审核制度审核。选购退出单当日刚好入帐，除邢台公司外其他公司在入账之前要核对完整性。运营中心审核的选购退出单于次月3日传送邢台公司，邢台公司次月5日前核对完整性后刚好入帐。空打选购退出单于每月5日填制罚款单对

10、责任人进行惩处。选购发票管理：收到选购发票后，检查发票填写是否合规、正确，当日录入财务核算软件，尤其是在制作选购付款支配前1日须全部入帐。核对发票或清单明细是否与入库单数量、单价相符，不符明细每月8日报选购部门一份。依据纳税须要，细致测算所需进项税额，刚好和母公司联系开票，刚好认证。付款单入帐：将银行出纳传来的付款单当天刚好先录入物流管理软件，再录入财务核算软件，核对相符。换货付款审核：同样执行选购付款制度，在付款日方可办理。选购商品入库，暂估增值税进项税额，金额二（入库含税总金额-免税产品入库金额）/1.17*17%o从关联方购进免税产品，刚好索要发票。月结账时，当月单据在完成上月结账后当日

11、或次日刚好录入。报表：预付款超过2个月货未到、货到2个月发票未到、发票与到货数量或单价不符、退货/退补价导致应付账款为负数等列表反映。内部对账：每月5日前，从物流软件与财务软件核对库存商品、应付账款、付款。外部对账：随时与供应商对账（包括到货、发票、付款三部分），不符刚好查明缘由。办理退货/折让证明：税票已认证的退货，索要供应商开具的销售退货与索取折让证明单（注明药品明细及退货理由），3日内持往税务局办理退货/折让证明，下月刚好索要红票。按时、按要求完成领导交办的其它事务。（六）销售会计熟悉并驾驭公司销售政策和全部销售业务流程，了解业务人员编制。赊销欠条、退货及退补价单据的整理、核对、录入：每

12、日按客户、业务员分类汇总前日赊销欠条、销售退回入库单、退补价单等单据，与物流软件核对，核对后当天逐邕录入财务软件。销售发票的整理、核对、录入：核对销售发票票面单位、金额、业务员与销售出库单是否一样，核对无误后逐笔录入财务软件，并一一核对录入是否正确，无误后生成凭证并打印。每月8日前统计由于退货、退补价等造成的多开税票，通知业务部门刚好处理，并送税票员备案。多个业务员与同一客户做业务，向该客户开税票时不得共用同一张税票。回款单据的核对、整理、录入：将出纳传来的回款单据（现金收据记账联、票据背书转让复印件、银行回单等）与物流软件核对，不符刚好查明缘由，核对相符后当天逐笔录入财务软件。产品销售成本计

13、算：熟悉免税产品品种，统计免税产品当月销售额，从物流软件中得出的销售成本。当月总销售成本二（当月总含税销售金额-当月选购成本总毛利）-（当月免税产品含税销售金额-当月免税产品选购成本毛利）1.17+（当月免税产品含税销售金额-当月免税产品选购成本毛利）。内部对账：次月5日前，核对物流软件和财务软件中应收账款总额及明细、收入总额是否相符，不符刚好更正。比照账面余额盘点应收票据，比照出纳资金收支月报表核对财务软件、物流软件回款（总额、每类回款方式金额、收款台收款）。外部对账：应收账款超过1个月，业务部门应主动与财务部对账，必要的可共同前往客户对账，出具对账单。应收账款超过3个月，业务部门必需与财务

14、部前往客户对账，出具对账单，双方盖章。对账内容包括：发货/退货、发票、回款、返利结算、应收账款余额等，双方未达账项要详细列明。内部报表：每月10日，按时编制业务人员超期未回款明细表，部门领导审核签字后传人力资源部（暂停发放工资）。20日，将已回款业务人员名单按时通知人力资源部（发放工资）。外部报表：每月5日前，将上月进项税额转出、无票销售数据、财务报表等资料报送税票员。客户资料维护：结合资料中心与所开具的销售发票整理客户名称，依据业务人员区域划分规范业务软件与财务软件的客户资料。审核新增加客户编号，充分利用闲置编号，防止业务资料重复，造成财务账面混乱。依据国家财税政策规范业务人员各种手续。按时

15、、按要求完成领导交办的其它事务。（七）费用核销会计费用报销审核：审核原始凭证是否合法，审核报销单填制是否正确，审核费用性质、金额是否符合公司规定。报销单据入账：负责除选购和销售业务之外的全部单据的录入，当日单据当日录入。对账：每月不定期盘点现金、编制银行调整表，确保帐实相符，落实未达账项真实性、合理性，发觉问题刚好向部门领导反映。费用统计：统计营业费用明细项目发生额，按科、组进行真实、完整、详细反映。每月按时、按要求编制费用报表，并对制度变更等重要因素的影响进行分析。凭证分类管理，次月3日刚好传递，不得影响入账。按时、按要求完成领导交办的其它事务。（八）税票员购买税票：刚好验旧，刚好购买本月所需增值税发票和一般发票，保证发票的正常开具，不得因工作失误影响公司业务正常运营。客户资料备案：首次给客户开具增值税票时，需核实客户的税务登记证和一般纳税人资格证书，留存备案。开具税票：依据销售出库单黄联开具增值税专用发票和一般发票，若有退货、退补价（包括当次和往日）的在开票时扣减。每日10:30前，将前日所开增值税票与一般发票记账联刚好传递销售会计入账。认证：在税务局规定时间分批刚好认证增值税进项税额，不得出现工作延误。报锐：每月1日，在税务软件的开票系统中进行抄税处理（统计上月销售增值税票的开具、退票作废、填写错误作废、期末库存