医疗机构财务管理制度1-2-10.docx

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1、医疗机构财务管理制度为了加强本单位财务管理和使用，建立健全财务监督机制，增强财务工作透明度，特制定本制度。一、财务工作任务1、应做好建账、记账、算账、报账工作，及时反映收支情况。2、每月汇报一次经费使用情况，结合资金使用情况，提出合理化建议，当好领导参谋。二、现金管理规定1、严格现金收支手续(1)一切现金的收支必须有证有据，使用规定收据、发票和统一领据。(2)借款要凭借据，支出要凭凭证，各种凭证均应及时登记入账，不准以借据“白条”等抵押库存现金。(3)报销必须有正式发票，由经手人签字，因特殊原因无法取得正式发票时，应由经手人、验收人签字证明，部门负责人批准后方能入账报销。2、妥善保管，确保安全

2、(1)提取、保管现金要有安全措施，现金必须由专人保管。(2)到外地采购物资，不得携带大量现金，确有特殊情况需要带现金时，必须由本单位领导批准。（3）违反上述（1）、（2）规定造成的损失由经手人（承办人）负责。三、资金的管理和使用1、严格按照有关财务规定健全会计账簿。医务室所有经营收入，一切经费收支都必须入账，记账要及时、准确、清楚、做到日清月结、账款相符、账目清楚。2、严格执行预决算制度，必须先报告后开支。重大支出需院务委员会集体讨论。医务室应根据财务收支状况设置账务账目、科目。所有单据、凭证和账目要做到规范、齐全、完备、清楚3、财务人员应秉公办事，报销时一律根据领导批示和原始凭证进行审核，凡手续不齐、虚报冒领等不符合财经纪律规定的，一律不予报销。4、财务人员不得以权谋私，假公济私，能转账的开支，必须通过银行转账。5、医务室所有固定资产应登记造册。6、印签要分开保管，一次性提取现金超过5000元的,须报本单位主管财务领导批准。