会计查询上年度出口业务是否未申报出口退税的操作流程.docx

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1、会计实务会计查询上年度出口业务是否未申报出口退税的操作流程现行出口退税政策规定上年度出口的货物（以报关单显示的出口日期为准）应当最晚在次年4月份申报期截止前办理退税申报；同时又规定，对于信息不齐的，应在次年4月份申报期截止前做无信息备案申报、对于单据不齐的，应做延期申报。那么出口企业如何确认上年度所出口的业务哪些报关单还未办理退税申报呢？方法一：直接查询法进入出口退税综合服务平台查询：1、从电子税务局中登录出口退税综合服务平台进入外部数据模块：出Uifi1麒囹K野平侑1的浜及技第ItiPGe:meV晒展关号跑出啊离展日期Stt，但证明状态I1I12019-10-27未申推茶甲发未开具20191

2、021未申推未申窥未开n3-2019-10-20未申解未印制新其42019IO20未申鬣未申赧H201%10d4未申接未申IK新.6IIJ20191014未申假未中蛆未开国注：所查询的报关单信息，显示的是离境日期“，该离境日期并不完全等同于出口日期，出口企业在查询出已经日期为上年度的还未申报退税的报关单后,还应对该报关单到电子口岸中做相应查询以便判断起出口日期是否为上年度的。方法二：比对查询法进入出口退税综合服务平台查询：1、从电子税务局中登录出口退税综合服务平台进入综合查询模块在已申报明细数据查询中按申报年月逐月把已经申报退税的报关单信息查询出来并导出EXCE1:（注：也可以在综合服务平台做

3、审核结果下载，把反馈信息读入退税申报系统中并导出exce1）玲合质询Q-PiCi企gxie点询CMiKi11fUMtmWg球涵公众邮）出口或台田a出口企业分类US淘*:2019”9dMEO1W0遢税申报崎细PDfIEXa1J松审Ie年月审制内关所纣份MHMMXMI2019110001201920190/08M061022019110002201920190708S30610001201911OOO3UU2019刈90708S30610004201911OOM2201920190715S)061000SJK35刈911(XX加qPO19O715SK6106刈9110006MBOU投190/610

4、61000*n7201911000/*1M19AnAOeO5S)0610Q户皿i2、进电子口岸-出口退税模块下载报关单数据3、把电子口岸下载的报关单数据读入退税申报系统P外贸企业出口退税申报系统2.1版发票2.0系统推广地区专用句报关号顷号O丽效掘读入外黄企也出口遇取申报聚扶21出口上关单触卷查询与读天基H喜茶SM)Q工处理退税正式申报手骸皿理MMM15/#I5Me关记号萌置置阁SS制建位42J案帚制案篁代含鬲单单？敬禹W4*E汇一重一1-I交交交交玄次属观海核商就不法法m成成成成成成运运4、把退税申报系统导出的exce1中的报关单号和项号进行组合变为21位的报关单号5、综合服务平台中导出的报关单EXCE1与退税系统中导出的经处理的EXCEC1中的数据通过V1ooKUP函数进行比对即可比对出还未申报退税的报关单建议出口企业的财务人员每月应做好出口业务的明细统计和已申报退税统计这样年度做退税清理时即可一目了然知晓哪些报关单还未办理出口退税