人力资源管理审计实施细则.docx

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1、人力资源管理审计实施细则第一章总则第一条为了规范人力资源管理审计的内容、程序与方法，根据内部审计监察管理制度及内部审计具体准则制定本办法。第二条人力资源管理审计是对人力资源管理全过程实施的监督和评价，审用蛀要内容包括人力资频划、招聘与配置、培训与开发、霜）僦I缓改考核、员工关毒第三条本办法适用于集团各部门及下属单位。第二章资第四条资濮画审计舌1、审查公司是否根据发展战略，结合5资痢悯味来需求预虬建立人力资源发展目标，制定人力资源总臧姗哨幼陵体系。2、审查公司是否例居人资源能用磔,B用各岗位的职M艮例啕IT作要求3、审查公司岗位设置及分工否合理，是否初组W：作岗位分析，分析各部门的在职人员的配置

2、是否符合公司的业务需物暖展，是否存在因人设岗、严重超氟4、审查公司是否建立土资濡IJM与湘呈，以腕人力资源1B锚日作,制度湘S是否经过审批。5、审查公司是否每济打人力资源成本预算并俄控制。6、审查公司是否每中墀度人力资濮戏期行翻四市估，总结人力资源能辘，分析存在的主蟋P解杯足，完善人力资源政策，促进公司整体团队充满槌菇力。第五条颊岗位理乖计1、审查岗位职设置时是否确保不相岗位相M分离、制缔喻。2、审查键岗位是否建立建群仑换费虽制休假度,B用轮岗或休假的人员诞、周期及方蜡，每德!J定岗位轮换休假3、审查对于涉及知识产权、专有技术、商业秘密等工作岗位的员工,是否签订相应岗位的保密协议,明5蟆麟的权

3、移3Z务。第三章招帼配置审计招聘H划的审计1审查公司是否根据人力资源总体规划，考虑各部门提出的新增人员需求企业未来发席认才储备的需要，编制力资源需求与招聘!找12、陵年J鳏聘计划的完成情况，是西黄足公司发展需要。3、陵各部门空岗职位数量及空岗时间，评估招聘0微物瞅率。第七条招瞟髓的审计1了解公题!有0始聘髓使用I兄，顿公司是否对各渠道的S聘效果曲调脚估析。点，并解局蝴亍。3、顿公司在招聘渠道婚罚寸是否根公司发展阶E殳、招聘职位特点以及各蟒聘渠道的榔唠势。第，保撷蚓勺审计1司是否制定了人哪聘理制并据此a行招聘,招嚼程是否公开、合里2、审查发布职位?鞋是否霹醐，是否有对历、职机职业辘及过往到儆要求

4、3、审蟒聘人员对简历的筛选是否及时、梆角，对用人部门确认进行曲勺，是否及时联系与反馈。4、审查公司蝴人才是否实行位回避制t。5、审查公司对关键岗位是蘸立了人员储备，建立储备人才信息库面试与录用的1、了解公司对应聘者的考评是通过什么方式谢和J,藕由哪些人员S行考评，录用夬用角，是否有先执行。2、审查是否对面试过程进行俄记录并对酶的工作能及专业水平进行分析函介,面试评价表的内容是否引醐。3、审查对于专蝇术有特殊要求的岗位，公司是否要我邵歌像出具相应的从业雌证4、审查对于采购、会计、出名诋发生会行为的岗位吸中、高级IS人员雌聘,是否专门审阂邵叔搀是否有谢其降商业欺诈、违反行政海赌前科。5、审查对于录

5、用人员是否发送录用遨!书，明确入职需要准的料、ABR时间、地点等。试用与转正的审计1查看员工麋，三斤员工的入职手续是否完备，提交编斗是否齐全。2、审查公司是否庭并执行符合国家法定0撕员工试用期制g,是否短试S期合同。3、审查涉及前期、研发、财务、管嚼锚岗位是否播保密协议。4、审查是否对新进员！进行入职培U11,维S企业文化公司简介、组辘构、有关工作性质及内需5、审查公司是否建立老员工对新员工的入职辅导机制，对新进员工在岗位职责、工作标准与葡S方面进行指导与剖II。6、审查1蛹螃束前篇由部15i或IZ级领导雷茄硼莉:烤评并以作疲否转正的曲居，员工正式割是否征求关峥部门的意见;试用期不合格是否及0

6、懈除劳7、赖员工转正审瞧及员工试用期考库是否由部门负责人辐审批R员工第四章培训与开发审计第十一条员工培训与开发审计的主要内容1审查公司是否每年进行培训需求调查，由各部门提报培训需求计划。2、 是否根据需求评估制订全年培训计划并据此实施，培训计划的制订是否符合企业战略规划。3、 审查公司是否建立完善课程体系：如入职培训、专业技能培训、管理能力培训、企业制度与文化培训等；是否对中高层管理人员建立了领导力发展的课程。4、 培训形式是否多样化，如网络课程、团队学习、外出观摩、拓展训练等。5、 对培训效果是否进行了评估与跟进，抽查培训绩效评估记录，检查是否达到预期效果。6、 是否对员工的职业发展规划进行

7、沟通并制订了个人发展计划，关心员工职业发展。7、审查公司是否建立关键岗位的人才培养机制，力口强后备人才队伍建设。第五章薪酬福利管理审计第十二条薪酬管理审计1审查公司是否建立了全面的薪酬体系、薪酬管理制度。2、 审查公司是否建立了职位序列、职等职级及薪酬等级。3、审查公司是否每年进行薪酬调研,了解外部市场的薪资水平,评估公司的整体薪酬及各岗位薪酬与员工贡献度是否协调。4、审查公司制定的薪酬结构是否合理，是否能保持和吸引优秀人才。5、审查公司是否建立了薪酬调整机制，明确薪酬调整的依据、范围、时间、幅度等；薪酬与职级调整是否与绩效考核挂钩。6、审查工资表的编制与审核职能是否分开；抽查月度工资表，与员

8、工花名册、薪酬标准、月度考勤核对，复核薪酬计算与发放是否准确及时，代扣个人所得税是否正确。7、审查公司是否建立奖金计提与发放制度，复核奖金的发放是否准确。8、审查是否对工资总额进行控制，是否对人工成本使用效率进行分析。第十三条保险及福利审计1审查公司社会保险缴纳规定，是否为正式员工缴纳社会保险，缴纳标准是否符合国家规定。2、抽查月度社保缴纳明细，与员工花名册、员工薪酬水平、缴纳标准核对，复核社保缴纳是否准确；抽查月度新增社保、停保明细，与员工花名册核对。3、获取公司现有福利制度，审查福利制度的执行J情况。4、审查公司是否有完善的福利方案，如补充养老、补充医疗、员工休假、学费资助、员工援助等。第

9、六章绩效考核审计第十四条绩效考核审计的内容1是否制定员工绩效考核办法与流程，将全部员工纳入绩效考核范围。2、是否根据岗位特征制定不同的考核评价方法与绩效指标，绩效考核的文件是否在考核年度前公布。3、绩效目标的设定是否符合SMART原则，即目标具体、可以衡量、能够达到、可操作并有明确的截止期限。3、核查员工绩效考核的执行情况，员工直接领导是否及时、公正、客观地对员工的绩效进行评估并安排绩效面谈;员工绩效考核结果是否由考核人与被考核人双方签字确认，是否公开。4、审查公司是否根据绩效考核结果，对于考核等级靠前的员工给予晋升、加薪、获得更广阔的发展和提升机会以及重点接受培养和辅导等奖励措施,对于考核等

10、级靠后的员工由部门领导制订相应地改进和提升措施。5、是否对改进、提升仍不员工建立了岗位非甸汰机制并有效实施。6、核查公司绩效考核的资料保管情况，是否按档案管理制度统一存档。第七章员工关系审计第十五条员工纪律管理审计1是否制订了员工手册，明确了员工在企业内部的行为边界。2、抽查员工手册发放与培训情况，是否保存签字回执记录。第十六条员工沟通管理审计1是否有多重方式的沟通渠道，确保信息的上传下达，完善员工建议制度。2、 是否建立了员工的申诉渠道，确保员工在需要时可以提请诉求。3、 每年是否进行员工满意度调查，并针对调查的结果确定改进措施。第十七条劳动关系管理审计1检查劳动合同签订情况，有无漏签、到期

11、未续签情况，劳动合同到期时的处理方式是否妥当。2、 检查劳动合同签署是否规范，工作期限、试用期、工作内容及时间等情况是否符合劳动法规定，是否留有空白处未填。3、 检查是否有劳动争议，劳动争议的原因及处理方式，是否建立防止劳动争议的解决措施；4、 是否建立了有特色的企业文化渗透在日常工作中。5、员工辞职或公司辞退，是否签订解除劳动合同协议书，终止劳动关系。第十八条员工离职审计1审查是否制并翔亍员工申请辞职/企业辞退员工的程关规定。2、资源部是否对重要岗位离职A员说摘职面谈并黯面谈记录。3、员工严重违反企业管5知障制t,并给企业生产经营、商业声誉造成严重损害时,企业是否提出4、员工离职B寸是倒是前

12、-0间发出通知，并在It缄间履行工作磁手续5、抽查虹融手续，审管职前是办理以1簿项：蟒翼财妾，预（靛结清，信息辍注!肖，公司财务财产圆璜。6、审查离职A勋先离职手续前，是否被允汨瑞蚣司的谢窗斗。7、审查对于公司!岭裁贝恰总监、分公司经嚼獭IS人员离职,资;腐谡否到zE审计监察颤圾进行离任审计。8、是静施步翻也的檄窗璃删梭举，是签邙懈/员翻腺胡诺莅9、克疆嬲联颠醐钠寇都弗蛤旗10、资源部是否做统计人员离职况并分析原因,员工；蛇是否控制范围之内，是否有降（回趺的醐。第十九条员工信息档案审计1、审查公司是密1立在职人员揄的言良蛔信息2充计及分析。2、审查公司是否为每位员工建立人事档案并明确归档范围、内容与期限；是否包括基础信息、入职资料、劳动合同、业绩考核资料、晋升与调岗资料、奖励与处罚、离职交接资料等。3、抽查员工的档案资料是否完整，准确。第六章附则第二十条本办法由审计监察部制订并负责解释，自总裁签发之日起执行。