预算预警制度.docx

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1、保能源有限公司全面预算预警管理制度编写：审核：审批：伟保能源有限公司二O二二年二月文件存档记录文件编号：文件标题：财务管理制度文件权限：非保密文件当前版本：2022 版文件编写：发布日期：2022年 月 日生效日期：2022年2月 日文件审核：审核日期：2022年 月 日文件批准：批准日期：2022年 月 日文件修订变更记录版本发布日期文件变动记录文件更新发起方2022 版2022年2月新编财务部目录第一章总则1第一条1第二条1第三条1第二章预警的方式1第四条1第五条2第三章预警的响应2第六条2第四章奖惩2第七条2第五章附则3第九条3第十条3则11.1.1.1.1.1.1.1.1.1第一章总第

2、一条第二条第三条第二章预警的方式1第四条1第五条2第三章预警的响应 21第六条 21第四章奖惩21第七条21第五章附则31第九条31第十条31第一章总则1第一条为了系统化、规范化进行全面预算管理工作，保障各项工作顺利开展，进一步强化财务管理约束机制，提高预算考核工作的针对性和实效性，完善预算考核管控体系,确保全年各项生产经营指标和预算管理工作的完成，特制定本制度。1第二条财务预算预警管理是在正常情况下，生产指标完成率偏差较大，成本支出超出预算幅度过大，并将直接影响年度财务预算指标完成的情况下，进行事先预警，并督促相关部门采取相应的措施，积极纠偏，防患未然，确保全年预算目标完成的一种管理手段。1

3、第三条预警管理的范围仅指全面预算管理的范围，其管理原则为：1第二章预警的方式1第四条财务预算预警方式分为黄色、橙色、红色三种级别，以月为考核期，按旬进行预警，具体为：1第五条财务预算预警通知程序如下：2第三章预警的响应2第六条预警响应要求：2第四章奖惩2第七条 预警情况出现的绩效奖惩： 24、奖励：生产经营指标完成预算指标的5%以上10%以下（非正常情况除外）或实际发生各项成本支出均未超月度预算指标，奖励该部门负责人绩效分数2分。 35、各部门预算执行情况将依据部门执行结果在年中、年终绩效考核中落实奖惩。3第五章附则3第九条 公司财务部负责对本制度进行解释及修订。3第十条本制度自下发之日起实施

4、。3第一章.总则第一条为了系统化、规范化进行全面预算管理工作，保障各项工作顺利开展，进一步强化财务管理约束机制，提高预算考核工作的针对性和实效性，完善预算考核管控体系，确保全年各项生产经营指标和预算管理工作的完成，特制定本制度。第二条财务预算预警管理是在正常情况下，生产指标完成率偏差较大，成本支出超出预算幅度过大，并将直接影响年度财务预算指标完成的情况下，进行事先预警，并督促相关部门采取相应的措施,积极纠偏，防患未然，确保全年预算目标完成的一种管理手段。第三条 预警管理的范围仅指全面预算管理的范围，其管理原则为：1、强化数据监控，细化原因分析；2、区分管控重点，及时分级预警；3、主动落实措施，

5、严格考核管理。第二章预警的方式第四条 财务预算预警方式分为黄色、橙色、红色三种级别，以月为考核期，按旬进行预警，具体为：1、黄色预警：生产经营指标未完成预算指标的5%以上10%以下（非正常情况除外）或实际发生单项成本支出超一旬财务预算指标,对该部门实行黄色预警;2、橙色预警：生产经营指标未完成预算指标的10%以上15%以下（非正常情况除外）或月度累计实际发生单项成本支出超月度财务预算指标，对该部门实行橙色预警;3、红色预警：生产经营指标未完成预算指标的15%以上（非正常情况除外）或年度累计实际发生单项成本支出超出年度预算指标，对该部门实行红色预警。第五条 财务预算预警通知程序如下：全面预算管理

6、主要以数据分析为主，财务部每旬根据日均预测表格获取的实际发生数据，将各指标的完成情况与年度预算指标进行对比，出现预警分级条件情况，向部门发送预警通知单。ABC D E F G H I J K预算完成情况预警通知单序号预警项目实际完成捻额月度预算金额月度预算完成比率年度预算总统年度预算完成比率预警缴责任部门12345678910部门负责人：分管领导：项目负责人：第三章预警的响应第六条预警响应要求：接到预警通知单的部门，需认真分析原因，在一天（24小时）之内作出解释，如果是非正常原因出现预警情况，需提交下一步整改措施。第四章奖惩第七条预警情况出现的绩效奖惩：1、黄色预警：按月进行奖惩，连续三次出现黄色预警情况，扣除相关部门负责人绩效分数2分;2、橙色预警：按月进行奖惩，出现橙色预警情况，扣除相关部门负责人绩效分数2分;3、红色预警：按月进行奖惩，出现红色预警情况，扣除相关部门负责人绩效分数4分。4、奖励：生产经营指标完成预算指标的5%以上10%以下（非正常情况除外）或实际发生各项成本支出均未超月度预算指标，奖励该部门负责人绩效分数2分。5、各部门预算执行情况将依据部门执行结果在年中、年终绩效考核中落实奖惩。第五章附则第九条公司财务部负责对本制度进行解释及修订。第十条本制度自下发之日起实施。3