银行有价单证管理办法.docx

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1、银行有价单证管理办法第一条样式。总行或一级分行业务主管部门根据需要,按照相关规章制度、会计核算以及视觉识别系统要求设计银行有价单证的样式。第二条印制。一级分行到指定或委托的厂家印制有价单证，供辖内机构使用。二级分行及其以下机构不得自行印制。第三条入库。管库员收到业务主管部门提供的“验收入库通知单”以及印制厂或合作方提交的“签收单”和有价单证实物后，应认真核对“签收单”与实物的种类、起讫号码和数量，核对无误后在“签收单”上签章，管库员凭“签收单”登记“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”，办理入库手续，由记账员及时进行账务处理。不符的应换人复核确认后退回提交方。第四条有价单证的配

2、送、调拨、领用、保管和监督检查按照金库和柜员现金箱管理相关制度执行。第五条核算。有价单证一律纳入表外科目核算，按票面金额记账。应真实、准确地反映有价单证的收、发、存情况。各级管理行及营业机构设立“未发行有价证券”表外科目，用以核算有价单证领入、发出及结存。设立“已兑付有价证券”表外科目，用以核算已兑付及待销毁有价单证。记账员在发生有价单证收、付时在系统内进行相应账务处理。如需手工核算的还应在“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”上登记。第六条使用。（一）不得事先在有价单证上加盖业务印章或经办人名章。（二）属于银行签发的有价单证，严禁由客户签发；属于客户签发的有价单证，严禁银行代

3、为签发。（三）签发有价单证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须剪角并加盖“作废”戳记，需手工销号的在“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”上注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明作废字样，作废的凭证作当日传票附件。第七条有价单证的票样和暗记是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥善保管。第八条停用和上缴。业务主管部门应定期检查所属的业务产品，对于符合退出标准的，应在停办通知下达同时,向运营管理部门提出凭证的停用和上缴处理申请。运营管理部门核准后，向营业机构发出停用和上缴通知。各营业机构接到运营管理部门发出停用上缴通知后，将凭证停用并逐级上缴至指定库房。第九

4、条销毁和退回。业务主管部门应定期检查所属的业务产品，对于符合退出标准的，应在停办通知下达以后,向运营管理部门提出凭证的销毁或退出处理申请。运营管理部门核准后，向库房管理部门发出销毁或退回通知。（一）销毁。库房管理部门接到运营管理部门的销毁通知后对凭证进行销毁处理。有价单证集中由二级分行及以上库房管理部门负责销毁。销毁前，必须填制“有价单证和重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意见，报一级分行批准后，登记“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”，办理出库。销毁时，应由业务主管部门、运营管理部门、库房管理部门和保卫部门共同负责监销。销毁后，填制“有价单证和重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。（二）退回。库房管理部门接到运营管理部门的退回通知后，对代理重要空白凭证进行退回处理。业务主管部门核实合作方领取人的介绍信和个人身份证明后，陪同合作方至库房办理退回手续。管库员将有价单证实物交合作方验收,验收无误后，业务主管部门凭证管理人员与合作方在“签收单”进行签收确认。管库员凭“签收单”，登记“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”，办理出库手续。