竣工财务决算审计工作底稿-概预算审批、调整与执行.docx

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底稿编号：c4被审单位：编制人员：被审计项目：编制时间：审计截止日期：攵核人员：审计项目：概算审批、调整、执行情况复核日期：主要审计目标及审计程序1、检查企业有关概算控制的管理制度，检查管理制度的执行情况，有无定期进行概算分析，以及相应的纠正措施。2、编制概算执行情况表，计算概算各项目的节约或者超支比率(附表附后，如果被审计单位所在行业有概算执行情况表的模板，即竣工决算表之一，直接使用该模板)；3、分析各项目节约超支的主要原因，分析程序可取得被审计项目有关管理人员配合，可利用工程结算审核的造价工程师的工作；4、项目建设具体内容是否符合经国家有权部门审定的概算要求，主要包括：(1)有无概算外项目；(2)有无超概算的情况(非主观原因)；(3)有无任意扩大建设规模和标准的问题；(4)有无人为原因造成损失浪费问题；5、有无概预算脱离实际，导致概算失去对投资控制作用。6、其他概算执行问题。基本事实一、概算执行情况二、节约或者超支主要原因三、存在的问题：1、项目组长复核意见：复核人：年月日被审计单位意见：签字：盖章：年月日附件:序号文件名称页数