XX乡中心学校财务管理制度.docx

《XX乡中心学校财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX乡中心学校财务管理制度.docx（6页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、XX乡中心学校财务管理制度为严格落实中共中央、国务院党政机关厉行节约反对浪费条例和省市区有关开展厉行节约、反对铺张浪费意见精神，进一步加强学校财务管理，健全财务制度，规范财务行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，树立节俭清廉的良好形象，提高资金使用效益，促进事业发展。根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保各校教育健康持续发展,根据中华人民共和国会计法、事业单位财务规则和中小学财务管理制度、X区教发12017X号XX区教育系统财务管理办法等法律法规，结合各学校实际，特制定学校财务管理办法如下：一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各

2、项支出。所有资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算表，同时在校务公开栏内公开。二、收入管理:1、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。2、学校按规定组织收入，所有收费要严格执行财政、物价部门批准的项目、范围和标准，一律使用财政部门印制的票据收取，禁止一切乱收费行为。3、学校的一切收入均要入帐，并及时上交会计核算中心，不得出现坐支或其他违法现象。三、支出管理：学校公

3、用经费支出，严格执行XX省农村中小学公用经费支出管理暂行办法(X财教(2006)X号)。遵循区教育局教育会计集中核算中心报账工作规程。打印XX区教育会计集中核算中心报账单交核算中心报支，并按照区教育局下发的关于进一步加强中小学、幼儿园报账管理的规定要求及时支付资金，不滞留或截留资金。1、学校各项支出要符合国家规定和上级有关财务制度。凡上级财政部门有规定标准和定额的，支出时要严格按照规定标准和定额执行。2、学校经费支出实行“一支笔”审批签字制度。各部门负责人是经费审核人。经费支出审批实行审批人和经手人责任办法。经手人对提供审批的各种支出事项和票据的真实性、合法性负责；审批人根据有关财务管理制度对

4、审批事项和经费承担审核及相应的行政经济责任。3、要杜绝自签自报，本人参与或经手的支出事项，经费报销时必须由其上一级领导审批、签字，最少做到四级签字。4、对不符合审批程序或规定开支范围，以及各种不符合财务制度规定的支出事项，财务室有权拒付。对重大或特殊问题，财务人员认为还应经学校有关校领导进一步审批后才能执行的，要履行再审批后再执行。四、资产管理：（一）现金管理：1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行；2、备用金实行限额管理，库存现金超过额度应及时存入银行；3、报账人员每日按时记好现金日记帐；4、报账员应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符；5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。（二）

5、财产物资管理：1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，每月由总务主任检查一次，建立专项管理制度；2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符;3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批；4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。五、经费报销制度：（一）办公费使用范围及规定：1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗课桌等维修业务、支付水电费等，不得移作它用。2、实施大宗办公用品的

6、定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室；3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任、校长审核、报上一级部门审批；4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，总务主任或校长批准后报销；5、凡上级、各单位捐赠物品均要进仓入帐，校产管理员记好帐。（二）差旅费报销规定：1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符；2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月；3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，教导处或总务处复核，校长审批；4、外出学习、考察等按标准

7、报销。(S)其他费用报销规定：1、进修培训有关费用，按有关规定办理报销手续；2、上述费用报销由校长审批。六、申购验收制度：1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，IOOO元以上固定资产购买由校务委员会研究决定；2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长室；3、所有物品(购买或调换)均需经验收后，入库登记；4、领用物品须办理有关手续。七、报废报损制度：1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废；2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废;3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，2000元以内经学

8、校领导批准，2000元以上经学校上级部门批准，方可报废报损；4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册；5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。八、会计档案管理：1、按照会计法、会计档案管理办法的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册；2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册,送学校档案室统一保管；3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档；4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交接手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明；5、除上级主管部门查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。