【最新】财务应收票据管理制度.docx

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财务应收票据管理制度1.1 建立票据登记本（附件），收到汇票等必须登记在登记本上。1.2 票据应视同现金，妥善保管。1.3 不定期检查票据到期日，及时承兑汇入分公司货款银行帐户。1.4 如因特殊情况需要贴现，应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现其他应收款的管理A.本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项。包括1、应收的各种赔款、罚款；2、存出保存证金；3、应向职工收取的各项垫付款项等；4、待转进项税额。B.本科目二级明细科目的设置。存出按金。按单位名设置明细帐。职工备用金。按人名设置明细。其它应帐款。公司应收的各种赔款、罚款等。待转进项税额。分公司收到总公司发货，但增值税票未到，税额暂入本科目，收到税票时转出。