医院资产物资管理制度资金审批及报销制度内部监督制度和经济责任制三甲医院管理制度.docx

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1、市立医院行政管理制度三甲评审复审制度资料修订版目录医院资产物资管理制度资金审批及报销制度内部监督制度和经济责任制类别全院制度一经济运营管理编号JJYYG1-1-003名称医院资产物资管理制度生效日期今年-O1-O1制定单位计划财务部修订日期今年-12-01版本第7版一制定目的加强医院财产物资管理，明确经济责任，保证财产物资的完整、账实相符，防止资产流失。二适用范围全院三主要内容1各临床、医技、行政职能科室所需的各类资产物资均由运行保障部、后勤安保服务中心、药学部等科室统一组织采购、供应，由以上相关科室调配、管理、维修，尽可能做到物尽其用，修旧利废，节约使用。2仓库（包括固定资产、卫生材料、其他

2、材料、低值易耗品、药品）实行信息化管理,各资产物资部门要严格按照业务流程进行操作，责任到人。3资产物资审批1. 1临床、医技各科室所需医用材料，每月通过医学装备全程管理系统申报，由运行保障部汇总，报分管院长审批后执行采购。2. 2医疗设备配置由使用科室通过OA填报通用申请表，分管院长审批后，由运行保障部组织报医学装备管理委员会进行讨论论证,讨论通过的项目由运行保障部根据卫健委关于医疗设备采购的管理规定，执行采购C医疗设备的购置应在年度预算内，不在预算内的原则上不予采购。3. 3后勤物资由科室每月通过OA进行申请，后勤安保服务中心审核，经分管院长审批后进行采购。3. 4信息耗材由科室通过OA申请

3、，运行保障部审批。4验收4. 1采购人员及仓库保管员在办理物资入库前必须检查货物在数量、品种、规格上是否与清单、发票及合同规定相符。4. 2仓库能进行的质量检验由仓库完成，需由技术部门协助检验的，应由技术部门检验。4. 3验收时如发现短缺、型号规格不符或有质量问题等，及时通知采购人员，要求更换、补缺或退货。5入库、出库5.1卫生材料入库由运行保障部会计根据供应商提供的商品明细所产生的二维码进行扫码入库。5. 1.1扫码入库时核对商品名称、规格型号、单价、数量、消毒日期、生产批号、生产厂家、有效期。51.2扫码内容和仓库保管员签字查验内容一致、无误后方可入库。5. 2专业资产由运行保障部会计根据

4、本院的资产验收单和供应商提供的货物清单进行入库、出库。5.1.1 入库时核对验收单和货物清单的商品名称、规格型号、生产厂家是否一致C5. 2.2核对本院验收单上的供应商、科室负责人、验收人、管理资产负责人的签字是否齐全，正确无误方可入库、出库。6. 3后勤物资、信息耗材和一般资产由后勤会计负责出、入库。5.3.1后勤物资和信息耗材的入库由会计人员根据清单的供货单位、物资名称、规格、单位、数量、单价等信息准确入库。5.3.1.1会计人员根据科室领用签收单办理出库手续。5.3.12打印出库单后，由保管员核对出库单和科室签收单是否统一，确保出库准确无O5.3.2一般资产入库由后勤会计根据本院的资产验

5、收单和供应商提供的货物清单进行入库、出库。5.3.2.1入库时核对资产验收单和货物清单的商品名称、规格型号、生产厂家是否一致。5.3.2.2核对本院验收单上的科室负责人、验收入、管理资产负责人签字是否齐全，正确无误后方可入库、出库。5.4会计、保管员要责任分明，对资产物资要做到层层把关、层层控制，不得擅自外借一切医院资产物资，对低值易耗品的领用实行一次性摊销。6资产物资出库采取先进先出管理，凡因管理不善造成物资积压报废者，根据损失的轻重给予责任人处罚。7资产物资管理部门要做好防火、防盗、防潮、防爆工作。8报废8.1运行保障部负责专业仪器、设备、信息资产等资产的报废，后勤安保服务中心负责后勤资产

6、的报废。8.2报废需经各归口科室负责人、审计科、计划财务部及分管院长、院长审批，报卫健委、财政局核批后方可办理报废手续。&3报废资产物资的变价回收、转让或无偿调拔，由后勤安保服务中心、运行保障部报分管院长、院长批准，不准擅自处理。9计划财务部每年末对资产物资总帐、明细帐进行核对，做到帐帐相符，帐实相符。10盘点10.1 管理科室每月进行一次物资盘点，至少每年末对资产进行一次盘点，审计人员和财务人员要参加监盘。10.2 盘盈、盘亏资产物资要及时核查，对盘亏资产物资要追究责任。对非特殊原因盘亏而造成损失的要与仓库保管员绩效工资挂钩，按盘亏金额的50%进行扣罚。类别全院制度一经济运营管理编号JJYY

7、G1-1-004名称资金审批及报销制度生效日期今年-(H-O1制定单位计划财务部修订日期今年-12-01版本第7版一制定目的规范医院资金审批，明确费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。二适用范围全院三主要内容1人员经费1.1人员工资、各种津贴、离、退休人员费用、其他工资等，由计划财务部制表发放,分管院长管理。12公积金、养老金、职业年金、失业金、医保金、工伤金、生育金，由计划财务部按社保局规定执行并缴纳，分管院长管理。2公用经费2.1水电费、取暖费、零星土建维修、家具器具、被服、办公用品及一些物资方面用品的采购等由后勤安保服务中心经办，分管院长管理。2.2邮电费、办公费、招待费

8、、报刊费、车辆的购置及修理、燃料及养路费、保险费等由办公室经办，分管院长管理。2.3差旅费按出差人员所在科室提出意见，由各分管院长审批管理。2.4科研费、培训费、进修费、论文版面费等开支由医务科、护理部按年度预算上报,分管院长审批管理。2.5医疗设备、卫生材料的购置由运行保障部按年度预算执行，分管院长管理。2.6药品由药学部按预算计划执行，分管院长管理。2.7行政后勤人员对口专业培训继续教育，由各科室按下发通知申报，分管院长管理。2. 8外事活动经费由办公室执行，院长管理。3现金借支2.1 周转金借支。周转金是医院批准特定人员因工作需要而长期持有的一定限额现金。周转金需单独存放，专款专用，计划

9、财务部不定期检查周转金使用保管情况。32其他项目借支。其他项目（如购货款、燃料费、水电费等）借支，原则上应在公事结束后一月内把所发生的费用单据经由内控系统进行申报。3. 3实行“一借一清”制度。凡上次借款未结算者，原则上不再办理借款。私人一律不准借用公款。4审批程序：单位的所有支出要在院长的审核批准下，由计划财务部统一执行。3.1 药品、材料、低值易耗品采购，应由管理科室按月编制采购计划进行采购。药品、材料、低值易耗品验收合格后办理入库手续，由经办人、科室负责人签字，分管院长及院长审批签字后，转入计划财务部，计划财务部根据资金情况，分期分批支付款项。药品、材料、低值易耗品应严格控制库存量。4.

10、 2设备等大型固定资产的采购，必须列入预算，对当年未列入预算的设备一般不予考虑，各科对所需的设备需要通过OA填写医用设备申购申请表，流转审批，运行保障部根据审批结论，安排执行。由临床科室准备论证资料，医学装备管理委员会组织召开论证会，领导班子会议研究是否通过，医院根据实际需求和资金情况统筹安排后，再组织采购。采购的设备，由经办人、科室负责人、分管院长、院长签字，计划财务部凭已签定的有效合同、发票及其他补充资料办理付款。5. 3大修、基建等项目款，计划财务部凭已签定的合同及造价预算、工程进度结算单、工程决算审计部门结算单，经项目办分管院长签字，院长审批后，按合同或进度办理付款,工程竣工决算应由有

11、审计资格的中介机构出具审计报告。6. 4预支款应从严控制。水电费等预支款应通过内控系统进行申报。各种周转金，由使用人提出申请，分管财务副院长签署意见，计划财务部根据业务需要核定，报院长审批后执行。7. 5科研费、培训费、进修费、论文版面费、会议费、差旅费、招待费、维修费、交通费、通讯费等通过内控系统进行办理。5.其他有关规定：5.1 凡对外的一切经济活动必须取得真实、合法的原始凭证，且要求原始凭证记载完整,数量、单价、金额的计算正确，金额的大小写一致。收款收据、白条不能作为报销依据。各种报销凭证必须是正规、合法的原始发票。5.2 支票领用：必须在支票领用单上填明日期、用途报分管财务副院长或院长

12、审签后,到计划财务部领取。领取支票后必须妥善保存，并在当月内由谁领用，谁负责报销或归还。如因保管不妥，造成的后果由领用者自负。5. 3凡超过1000元开支，原则上不得以现金支付，应以支票或网银支付。8. 4职工出差原则上不允许乘坐飞机，特殊情况或确因工作需要乘坐者，应事先报分管财务副院长审批，方可购票乘坐。未经批准乘坐飞机及不符合规定级别而乘坐软席、软卧、一等座列车者按规定折价报销。类别全院制度一经济运营管理编号JJYYG1-1-005名称内部监督制度和经济责任制生效日期今年-O1-O1制定单位计划财务部制订日期今年-12-01版本第7版一制定目的为了适应医院快速发展的需要，进一步使医院财务管

13、理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定本制度。二适用范围全院三主要内容1财务预算监督检查1.1 医院财务是否按中华人民共和国预算法、医院财务制度编制财务预算，并做好预算编制、审批、执行、调整、决算、分析、考核等工作。1.2 财务预算是否坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，是否科学合理。2财务收入监督检查2.1各项收入的取得是否合法合规，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。2.2门诊收款处收款员、住院结算处收款员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。2.3收款人员是否将当

14、日所收的款项存入银行，有无不及时交款或不交款现象。2. 4出纳员是否按时将发生的收入及时入账。3. 5票据管理员是否按规定管理票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节,是否存在票据遗失等现象检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。3货币资金支付监督检查3.1检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。3. 2各项货币资金支出是否合法合规、是否严格按照医院财务制度、医院会计制度的规定确认、核算支出。3. 3银行预留印鉴财务专用章与法人章是否按内控要求由专人分别保管。4. 4货币资金支出是否取得合理合法的

15、原始票据，支出是否及时准确入账。4药品、库存物资控制监督检查4. 1药品、库存物资的采购是否合法合规，验收入库手续是否齐全；出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。42部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续，是否及时记账，及时按计划财务部要求和规定时间上报月末报表；出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。4. 3部门会计是否每月与计划财务部总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按要求进行调整处理。5. 4物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理,是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象。对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。5固定资产监督检查5.1固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否合法合规。5. 2固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。5. 3毁损、报废的固定资产是否进行鉴定，是否办理相关报批手续并进行帐务处理。6. 4盘亏的固定资产是否查明原因，是