【最新】商品购、销管理制度(生产制造企业、贸易企业通用).docx

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1、商品购、销管理制度第一章总则第一条为了加强商品购、销的管理，防止库存积压、滞销因管理造成的坏帐等损失，结合公司的实际，特制定本制度。第二章合同第三条商品购销合同必须由销售部（国际或国内，以下统一简称销售部）指定人员签订。合同签订人员须认真学习合同法及有关法律和公司规定，不得因此而给公司带来损失。合同在签订前须由经办人填写合同签订申请书，经销售部经理审定后，报公司总经理批准，方可签署。第四条购销合同：销售部由专人统一编写、登记、编制、发送和保存。所有合同必须保留正本两份，一份交财务部做付款凭证，另一份交由相关部门合同管理人员留档备查。第三章商品的采购第五条商品的采购，按每月加工、销售计划及一定数

2、量的库存，经销售部经理审核后报总经理批准，不得因提前或拖延采购而影响加工或销售，也应避免因超计划采购带来积压或损失。第六条采购人员采购商品时，应填写请购单（格式附后），经销售部或技术开发部经理审核同意后报总经理审批;方可采购。管理用商品的采购,如固定资产、办公用品等,各部门应填写请购单，经所购商品的部门经理审核后，由综合部负责汇总，报总经理批准后由办公室统一购买（专用商品除外）。第七条办理购物付款时，应附付款申请单、购销合同、请购单，销售部已报总经理审批的付款计划或购货合同执行情况表，报财务部审核后，方可付款。第八条财务部门在办理付款时应核实付款手续是否齐全，否则财务有权拒付，并要求补齐相关手

3、续。第九条采购人员报销时，应办理入库单，入库单内容必须填写清楚齐全，如需要质检的商品，应附质检部门的审签手续。根据财务要求，发票应在开出一个月内报销，逾期未报销给公司造成损失的，由采购经办人承担，该部门经理负同等责任。第十条销售部经理要安排采购、库管人员按季度对库房存货情况进行分析,对库存商品的积压、变质、沉淀要列表清查、处理，对造成不必要的损失负责。第四章商品的销售第十一条商品国内销售直接收款。销售人员应填写“开据发票申请单”（格式附后），内容齐全、完整，经部门经理审签后，随同商品出库单，到财务部开据发票。第十二条商品销售采取分期收款方式的，应签订销售合同，明确商品名称、规格、数量、单价、金

4、额、分次收款时限、金额、付款方式等内容。销售人员在签订合同时应了解购货方的资金购买力等相关情况，并对合同的执行及收款负责至终。该部门经理对部门所签销售合同的执行负责。第十三条商品销售采取从供应厂家直运至客户的，在财务账务处理上视同商品先入公司仓库进行处理;第十四条在商品销售过程中，商品运输的损耗率不得高于运输数量的千分之五，超过部分由运输公司承担责任；第十五条销售台账月报汇总表（格式附后）一式叁份，每月2日前由销售部内勤填列报公司总经理、财务部各壹份，该部门存档壹份，以掌握销售资金回收状况及制作销售业绩提成所用。第十六条销售部指定专人每月3日前将截止到上月末的库存商品盘点情况汇总表报财务部核对账目，并对库存商品现状如短缺、毁损、贬值等列示清楚,及时处理，减少不必要的损失。如是人为因素给公司造成损失，当事人要承担责任。该部门经理对此负责。第十七条销售部门经理及销售人员对销售款项的回收负责，按销售合同定期催收并与财务部门核对，超期未收回的货款，要及时提出处理意见，报公司总经理。财务部门根据总经理审批意见及财务有关规定进行账务处理，以减少呆账坏账损失。第五章附则第十八条购销人员不得营私舞弊，吃回扣贪污，假公济私，如发现有上述行为，将严历追究当事人经济和刑事责任。第十九条本制度由财务部制定并负责解释。第二十条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。