增值税、所得税简易确认式申报操作流程.docx

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1、管理办法会计实操文库增值税、所得税简易确认式申报操作流程“确认式申报”给企业提出了哪些要求？“确认式申报“上线！近日，国家税务总局在对外公布的便民办税春风行动第四批措施税总纳服函202372号其中第17条措施中明确：国率税务总局关于扎实开国税务系统主Ig效育推出“便民办税春风行动”第四批招施的通知脱急妫论(2023)72号将依托税收大数据和智能算税规则，结合纳税人缴费人标签特征，上海、四川、重庆3个省市上线“确认式申报“场景，对经营业务相对简单的纳税人缴费人提供“确认式申报“服务，通过数据智能预填服务，进一步压缩纳税人缴费人税费申报办理时长。第一、要求企业基本账税合规，精细化记账，一旦发现生成

2、的账务有误，以便按实际业务调整。无论是愿意还是不愿意，都会被推动，强迫合规。结果已经可以预见，区别是在于成本高低和损失大小。尽快排直公司存在的潜在风险，是否存在两套账、有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报。对于遗留问题和风险，拿出可行的解决方案，务必不要再拖延。第二、成本发票的取得必须完整，如果不取得发票，将不能在计算所得税时减除，那就只能用收入交税。建议多与正规企业合作，取得合规发票。第三、企业提供业务票据要与企业实际业务逻辑匹配，比如收入和成本的比例，各项成本费用之间的占比等等。未来在合理合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式及建立合规报销制度。隐瞒收入、虚增成

3、本、虚开发票、恶意筹划等等违法违规的行为千万不能做。未来在金税四期的大数据监管之下，应该说所有的东西其实是藏不住的，主动合规是最佳的选择。现在大多数企业普遍的申报方式是“报税式申报”，企业先出报表，再向税务局申报纳税。也就是说要报多少税，主动权在企业，税务局是核查和监督的角色。而“确认式申报”是依托税收大数据和智能算税规则，结合纳税人缴费人标签特征，针对业务要素特征简单的纳税人，提供增值税及附加、消费税及附加、企业所得税、文化事业建设费等税费种的一次性确认申报。由税务局系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成要素化表单，经纳税人确认完成申报，实现多税费一次确认，一次提交的简易确认式申报功能。在

4、“确认式”申报下，企业要交多少税，主动权在税务局，由税务局依据企业的经营情况自动计算要交的税额，企业如果觉得没问题进行确认即可。而这种报税方式的出现，也印证了“金税四期下国家要以数治税”的理念：数据信息在总局和省局集中处理三个覆盖覆Si所有工作环节，覆盟国地税局并与相关部门联网统一的技术基於呼台两级处理飞谢业务“全面监控侑息共享人社部、金融机构、市场监管部门、公安部门、人民法院、出入境管理部门等多部门信息共享.信息核宣企业相关人手机号、纳税状态、记云化打通税费全业务全流程全数据/简易式确认申报操作步骤及常见问题路径：电子税务局-我要办税税费申报-简易确认式申报。一、点击【简易确认式申报】功能后

5、，系统自动判断纳税人是否符合简易确认式申报规则，若符合，系统自动进入税费种选择导航页面。二、进入【税费种选择导航】页面，系统自动列出纳税人所有待申报的税费种。对于符合简易确认式申报条件的税费种,系统默认全部勾选，纳税人可根据实际情况进行选择调整；对于不符合条件的税费种，系统默认不可勾选并提供单税费种申报指引，纳税人根据指引进行申报办理。纳税人选择完成后，点击【去办理】按钮，进入税费试算界面。i8MM9:C*Kf1MKAJmMRff.ftMWS.取UR.文生事AM.JIM1UMWGXXFm*s.IARnmMMttWH；II女化*Fba*n*wn三、进入税费试算界面，系统根据纳税人的特征信息自动展

6、示纳税人选择税费种的本期应补退税额合计、货物及劳务销售额、服务不动产和无形资产销售额、营业收入、营业成本、利润总额等要素数据。1纳税人对税（费）结果进行确认：本*国”（）Ort21,920.00jooaBM2a000gUoOgrJor-mNMhfW1ftOHVIUMMCMbW).VMMNIftW(4)MraIJUWIMS确认式申报常见问题：1、纳税人当期发生了超过简易确认式申报界面补录的数据项，应该如何申报？答：纳税人可点击简易确认式申报界面的【我要填表】功能进入填表模式申报。2、如果纳税人需要享受重点群体人员或自主就业退役士兵优惠政策该如何操作？答：纳税人可在税费试算页面享受优惠情况点击【税

7、收减免报告】进行优惠信息采集。3、增值税有未开票收入在哪里填报？答：通过点击经营情况-增值税下的货物及劳务销售额”或服务、不动产和无形资产销售额，弹出相应的填报弹窗进行填写。弹框中默认会带出发票数据，如有未开票收入，在带出来的数据基础上加上未开票收入即可。4、简易申报成功后，发现数据录入错误，如何进行更正申报？答：纳税人可以通过我要办税-税法申报及缴纳-申报更正与作废功能，针对填报错误报表进行更正操作，或是通过右上角搜索功能搜索申报更正与作废进入，针对填报错误报表进行更正操作。5、若纳税人仍想采用传统表单填报的方式申报模式，如何进行传统表单填报的方式申报？答：在申报模式页面首行，有我要填表的显著字样，纳税人点击我要填表，即可进入到传统表单填报的方式申报模式。