2023年乐东县政府专项债券（六期）项目 法律意见书 v2 230917.docx

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1、海南平典律师事务所关于2023年乐东县政府专项债券（六期）项目之法律意见书第一部分声明事项4第二部分正文6一、本期债券调整要素6二、本期债券调整的资金用途6（一）债券调整额度6（二）项目基本情况6（S）项目取得批复文件7（四）项目实施单位及主管部门9（五）债券资金来源支出情况10三、关于本期债券的调整文件12（一）审计机构及财务评价报告12（二）法律顾问机构及法律意见书13四、法律风险提示14（一）利率波动风险14（二）流动性风险14（三）政策风险14（四）追加投资风险15五、结论性法律意见15除非文义另有所指，本法律意见书中相关词语具有下述涵义:发行人/省政府指海南省人民政府专项债券指202

2、3年乐东县政府专项债券（六期）项目投资项目/募投项目指乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目及乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程实施单位/项目业主指乐东黎族自治县卫生健康委员会乐东黎族自治县城市管理服务中心本所指海南平典律师事务所收益和融资自求平衡方案指2023年乐东县政府专项债券（六期）项目收益与融资自求平衡方案财务评价报告指2023年乐东县政府专项债券（六期）项目收益与融资自求平衡方案之财务评价报告会所指河北观华会计师事务所（普通合伙）预算法指中华人民共和国预算法债务预算管理办法指财政部关于印发地方政府专项债务预算管理办法的通知（财预2016155号）地方债务管理意见指国务院关于

3、加强地方政府性债务管理的意见（国发发01443号）专项债券品种的通知指财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预201789号）元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元本法律意见书指本所出具的海南平典律师事务所关于2023年乐东县政府专项债券（六期）之法律意见书海南平典律师事务所关于2023年乐东县政府专项债券（六期）项目之法律意见书编号：致：乐东黎族自治县财政局海南平典律师事务所（以下简称“本所”）接受乐东黎族自治县财政局委托，担任拟调整的2023年乐东县政府专项债券（六期）的专项法律顾问。本所律师根据中华人民共和国预算法、关于印发地方政府专项债务预算管理办法的通

4、知（财库2016155号）、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发（2014）43号）、政府投资条例（国务院令第712号）、关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预（2017）89号）等有关法律、法规、部门规章及规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就本期债券调整事宜，出具本法律意见书。第一部分声明事项1、本所及经办律师依据现行有效的法律、法规、部门规章及规范性文件的有关规定和本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对本期债券调整项目相关情况进行了核查验证，保证本法律意

5、见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、为出具本法律意见书，本所律师向项目业主提供了应向本所律师提供的资料清单，并得到了项目业主依据该等清单提供的资料、文件和对有关问题的说明，该等资料、文件和说明构成本所律师出具法律意见书的基础，本所律师还就本期债券调整所涉及的有关问题向项目业主有关人员作了询问并进行了必要的讨论，或者通过向相关政府部门征询取得相关部门出具的证明文件。3、项目业主保证其已向本所律师提供了出具本法律意见书所必需的与本次调整相关的信息、资料的真实性、准确性、完整性的承诺，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

6、并对其真实性、准确性、完整性依法承担个别及连带法律责任；项目业主保证所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的,该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该文件，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。4、本所及本所律师系根据本法律意见书签署之前已发生或存在的事实及基于本所对该事实的了解及对现行有效的有关法律、行政法规和规范性文件的理解发表法律意见，对于对本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所及本所律师依赖有关政府部门、项目业主或者其他有关单位或人士出具的意见、说明或其他证明文件作出确认和判断

7、。5、本法律意见书仅就与委托事项有关的法律问题发表意见，并不对审计、财务评价报告、资产评估报告、项目收益与融资平衡、信用评级报告等非法律专业事项发表意见，在本法律意见书中对有关审计、财务评价报告、评级报告、项目收益与融资平衡等专业报告中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实和准确性作出任何明示或默示保证，本所并不具备核查并评价这些数据、结论的适当资格和能力，对此本所律师依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出判断。6、本法律意见书仅作为2023年乐东县政府专项债券（六期）之目的使用，非经本所事先书面同意，本法律意见书不得用作其他目的。第二部分正文一、本期债券发行要素根

8、据收益和融资自求平衡方案等资料，并经本所律师核查,2023年乐东县政府专项债券（六期）的发行要素如下：表1-1本项目专项债券概况序号债券名称2023年海南省政府专项债券（六期）1发行人海南省人民政府2发行规模7000.00万元3债券期限10年期4债券利率固定利率5付息方式每半年支付利息，到期还本6上市流通安排发行后可按规定在全国银行间债券市场和证券交易所债券市场上市流通二、本期债券的资金用途（一）债券额度根据收益与融资自求平衡方案，本次发行总额为7000万元,其中：乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目本次发行额度为4000万元；乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程本次发行额度为300

9、0万元。（二）项目基本情况根据收益与融资平衡方案等资料，本次新发专项债券包含乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目和乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程两个项目，具体如下：1、乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目项目名称：乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目建设单位：乐东黎族自治县人民医院建设规模及内容：乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目用地面积为8O43.1112,项目拟建1栋2层门诊楼，建筑面积约2200.OOn?；1栋4层住院楼，建筑面积约3200.00,1栋地下1屋地上2层职业健康体检中心，建筑面积约1200.OOm2（其中：职业健康体检中

10、心600.00m2,地下室面积600.00m2）,同时配套建设医疗废弃物和污水处置设施。建设内容包括建筑主体土建工程、装修工程、水电安装工程、消防工程，同时建设相应的室外给排水、电气、消防、道路、绿化等配套工程，并购置相配套的设备设施等。2、乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程项目名称：乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程建设单位：乐东黎族自治县城市管理服务中心建设规模及内容：本项目为乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程，主要建设内容为新建500td垃圾转运站站房一座、一座三层621的职工休息间1台容量为625kVA的柴油发电机、2套垃圾压缩设备、18个28m3垃圾集装箱、8辆31吨勾臂车及相应的配

11、套设备等设施。（三）项目取得批复文件经本所律师核查，发行人本期债券发行募投项目的审批情况具体如下:1、乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目(1)乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目可行性研究报告的批复(乐发审研字(2023)9号)(2)乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目初步设计及概算的批复(乐发审概字(2023)30号)2、乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程(1)乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程项目立项的批复(乐发审立字(2023)6号)(2)乐东黎族自

12、治县发展和改革委员会关于乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程可行性研究报告的批复(乐发审研字(2023)9号)(3)乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程初步设计及概算的批复(乐发审概字(2023)9号)综上，本所律师认为，本期债券发行人的募集资金将用于乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目和乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程两个项目，符合债务预算管理办法、地方债务管理意见等相关法律、法规、规范性文件关于募集资金用途之规定和要求，本期债券募投项目为公益性基础设施项目，已依法获得项目审批手续，符合产业政策及地区发展规划，募投项目合法合规。（四）项目实施单位及

13、主管部门1、实施单位介绍乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目的建设单位为乐东黎族自治县人民医院，其基本信息如下：表2-1乐东黎族自治县人民医院基本信息名称乐东黎族自治县人民医院统一社会信用代码124688434288923100住所乐东县抱由镇光明路94号登记机关乐东黎族自治县事业单位登记管理局机构性质事业单位营业乐东县尖峰镇大型生活垃圾转运站工程的实施单位为乐东黎族自治县城市管理服务中心，其基本信息如下：表2-2乐东黎族自治县城市管理服务中心基本信息名称乐东黎族自治县城市管理服务中心统一社会信用代码12468843786635664N住所乐东黎族自治县县抱由镇卫生路登记机关乐东黎

14、族自治县事业单位登记管理局机构性质事业单位营业2、项目单位主管部门介绍乐东黎族自治县卫生健康委员会的基本信息如下:名称乐东黎族自治县卫生健康委员会统一社会信用代码11468843MB0W973905住所海南省乐东黎族自治县抱由镇光明路72号法定代表人张寿宇登记机关乐东黎族自治县事业单位登记管理局机构性质机关（派出机构）乐东黎族自治县综合行政执法局的基本信息如下:名称乐东黎族自治县综合行政执法局统一社会信用代码11468843MB1509351P住所海南省乐东黎族自治县抱由镇乐祥路4号法定代表人/登记机关乐东黎族自治县事业单位登记管理局机构性质机关（派出机构）本所律师认为，本次债券项目实施单位为

15、合法、有效、存续的主体，具备担任本期债券发行募投项目实施单位的主体资格,本次债券项目主管单位能够指导实施单位及时规范使用债券资金,对建设运营情况进行监督，符合相关法律法规及规范性文件之规定。（五）债券资金来源支出情况1、资金筹措与财务费用根据收益与融资自求平衡方案，本债券相关项目的投资资金拟通过发行项目收益与融资自求平衡专项债券（以下简称“专项债券”）和政府财政资金统筹筹集，具体如下：（1）乐东县人民医院传染病、职业病综合救治能力提升项目该项目2023年度发行I1（X）万元（债券名称：2023年乐东县民生事业专项债券（一期），本次计划安排专项债券资金4000万元，债券类型为记账式固定利率附息债券，计划发行10年，利息按半年支付