2023年乐东县政府专项债券（七期）法律意见书 v2 230917.docx

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1、海南平典律师事务所关于2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案之法律意见书第一部分声明事项4第二部分正文6一、本期债券发行要素6二、本期债券发行的募集资金用途6（1）债券发行额度6（二）项目基本情况6（三）项目取得批复文件8（四）项目实施单位9（五）债券资金来源支出情况10三、关于本期债券的发行文件11（一）审计机构及财务评价报告11（二）法律顾问机构及法律意见书12四、法律风险提示13（一）利率波动风险13（二）流动性风险13（三）政策风险14（四）追加投资风险14五、结论性法律意见14除非文义另有所指，本法律意见书中相关词语具有下述涵义:发行人/省政府指海南省人民政府

2、专项债券指2023年乐东县政府专项债券（一期）投资项目/募投项目指乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目乐东县人民医院内科综合楼项目实施单位/项目业主指乐东黎族自治县卫生健康委员会本所指海南平典律师事务所收益和融资自求平衡方案指2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案财务评价报告指2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案财务评价报告会所指河北观华会计师事务所（普通合伙）事务所预算法指中华人民共和国预算法债务预算管理办法指财政部关于印发地方政府专项债务预算管理办法的通知（财预（2016）1550地方债务管理意见指国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发

3、（2014）43号）专项债券品种的通知指财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预（2017）89号）元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元本法律意见书指本所出具的海南平典律师事务所关于2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案之法律意见书海南平典律师事务所2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案之法律意见书编号：致：乐东黎族自治县卫生健康委员会海南平典律师事务所（以下简称“本所”）接受贵单位委托，担任拟发行的2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案项目债券的专项法律顾问。本所律师根据中华人民共和国预

4、算法、关于印发地方政府专项债务预算管理办法的通知（财库（2016）155号）、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发（2014）43号）、政府投资条例（国务院令第712号）、关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知（财预（2017）89号）等有关法律、法规、部门规章及规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就本期债券发行事宜，出具本法律意见书。第一部分声明事项1、本所及经办律师依据现行有效的法律、法规、部门规章及规范性文件的有关规定和本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对本

5、期债券发行项目相关情况进行了核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、为出具本法律意见书，本所律师向项目业主提供了应向本所律师提供的资料清单，并得到了项目业主依据该等清单提供的资料、文件和对有关问题的说明，该等资料、文件和说明构成本所律师出具法律意见书的基础，本所律师还就本期债券发行所涉及的有关问题向项目业主有关人员作了询问并进行了必要的讨论，或者通过向相关政府部门征询取得相关部门出具的证明文件Q3、项目业主保证其已向本所律师提供了出具本法律意见书所必需的与本次发行相关的信息、资料的真实性、准确性、完整性的

6、承诺，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性依法承担个别及连带法律责任；项目业主保证所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的,该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该文件，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。4、本所及本所律师系根据本法律意见书签署之前已发生或存在的事实及基于本所对该事实的了解及对现行有效的有关法律、行政法规和规范性文件的理解发表法律意见，对于对本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所及本所律师依赖有关政府部门、项目业主或者其他有关单位

7、或人士出具的意见、说明或其他证明文件作出确认和判断。5、本法律意见书仅就与委托事项有关的法律问题发表意见，并不对审计、财务评价报告、资产评估报告、项目收益与融资平衡、信用评级报告等非法律专业事项发表意见，在本法律意见书中对有关审计、财务评价报告、评级报告、项目收益与融资平衡等专业报告中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实和准确性作出任何明示或默示保证，本所并不具备核查并评价这些数据、结论的适当资格和能力，对此本所律师依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出判断。6、本法律意见书仅作为2023年乐东县政府专项债券（一期）专项债券用途之目的使用，非经本所事先书面同意，本

8、法律意见书不得用作其他目的。第二部分正文一、本期债券发行要素根据2023年乐东县政府专项债券（七期）专项债券项目资金收益与融资自求平衡方案等资料，并经本所律师核查，拟发行的乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目和乐东县人民医院内科综合楼项目的发行要素如下：表1本次发行专项债券概况序号债券名称2023年乐东县政府专项债券（一期）1发行人海南省人民政府2发行规模2500.00万元3债券期限15年期4债券利率固定利率5付息方式每半年支付利息，到期还本6上市流通安排发行后可按规定在全国银行间债券市场和证券交易所债券市场上市流通二、本期债券发行的募集资金用途（一）债券发行额度根据收益与融资自求平衡方案，20

9、23年乐东县政府专项债券（七期）本次计划发行总额为2500.00万元。（二）项目基本情况根据收益与融资平衡方案等资料，本期专项债券包含乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目和乐东县人民医院内科综合楼项目两个子项目，具体如下:1 .乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目项目名称：乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目建设单位：乐东黎族自治县妇幼保健院建设规模及内容：项目拟建设1栋地上五层地，地下一层的妇幼保健院门诊综合楼，总规划用地面积约为9571f（约为14.36亩）,总建筑面积约为8445.20m2,建筑基底面积约为1562.17m2,装配式框架结构，一层层高为4%二至五层为3.6m,规划床位100张。

10、拟建设绿化面积约为2300m2；道路硬化面积约为2500m2,地上停车位37辆。项目建设内容主要包括土建工程、结构工程、给排水工程、电气工程以及附属配套工程等。2 .乐东县人民医院内科综合楼项目项目名称：乐东县人民医院内科综合楼项目建设单位：乐东黎族自治县人民医院建设规模及内容：拟建乐东黎族自治县人民医院内科综合楼，综合楼建筑主楼地上9层，地下1层。总建筑面积约14850m2,其中：地上建筑面积约13500M,地下建筑面积约1350）2。本次项目主要建设内容：土建工程、给排水工程、电气工程、暖通工程、消防工程等。根据关于组织申报2023年地方政府专项债券项目的通知（发改办投资（2023）873

11、号）等文件要求，结合本项目建设计划和乐东县2023年发债计划，乐东县政府决定通过发行专项债券实施本项目,以满足本项目建设的融资需求。（三）项目取得批复文件经本所律师核查，发行人本期债券发行募投项目的审批情况具体如下：1乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目（1）乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目立项的批复（乐发审立字（2023）38号）（2）乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目可行性研究报告的批复（乐发审概字（2023）7号）（3）乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目初步设计及概算的批复（乐发审概字（

12、2023）41号）（4）关于乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目预算评审结论的通知（乐财评（2023）082号）2.乐东县人民医院内科综合楼项目（1）关于乐东黎族自治县人民医院内科综合楼项目立项的批复（乐发审立字（2023）6号）（2）乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东黎族自治县人民医院内科综合楼项目可行性研究报告的批复（乐发审研字12023）7号）（3）乐东黎族自治县发展和改革委员会关于乐东黎族自治县人民医院内科综合楼项目初步设计及概算的批复（乐发审概字（2023）27号）（4）关于乐东县人民医院内科综合楼项目预算评审结论的通知（乐财评（2023）216号）本次债券发行相关的子项目立项依据

13、充分，前期手续完备，项目整体成熟，在债券资金到位的情况下，项目可按计划竣工。其中，乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目于2023年4月28日开工，目前项目已封顶，正在进行出屋面浇筑，水电套管桥架安装，内外墙砌筑，首层防水铺贴，完成总进度55机预计2023年8月底竣工；乐东县人民医院内科综合楼项目于2023年2月18日开工，目前地下室主体已完成浇筑，已完成地上6层顶板浇筑，正在进行七层顶板钢筋绑扎，已完成总工程量的53.5%o预计于2023年11月底前完成装修工程100%,项目竣工。综上，本所律师认为，本期债券发行人的募集资金将用于乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目、乐东县人民医院内科综合楼项目，

14、符合债务预算管理办法、地方债务管理意见等相关法律、法规、规范性文件关于募集资金用途之规定和要求,本期债券募投项目为公益性民生项目，已依法获得项目审批手续，符合产业政策及地区发展规划，募投项目合法合规。（四）项目实施单位本次发行债券所有子项目的实施单位为乐东黎族自治县卫生健康委员会。根据乐东黎族自治县卫生健康委员会持有的统一社会信用代码名称乐东黎族自治县卫生健康委员会统一社会信用代码11468843MB0W973905住所海南省乐东黎族自治县抱由镇光明路72号法定代表人张寿宇登记机关乐东黎族自治县事业单位登记管理局机构性质机关（派出机构）本所律师认为，本次债券项目实施单位为合法、有效、存续的主体

15、，具备担任本期债券发行募投项目实施单位的主体资格,符合相关法律法规及规范性文件之规定。（五）债券资金来源支出情况1、资金筹措与财务费用根据2023年乐东县政府专项债券（七期）项目收益与融资自求平衡方案，本项目投资资金拟通过发行项目收益与融资自求平衡专项债券（以下简称“专项债券”）和政府财政资金统筹筹集。本次计划发行专项债券总额为2500.00万元，品种为记账式固定利率附息债券，期限为15年期，利息按半年支付，到期还本，具体发行项目情况如下：项目名称总投资额市场化融资资金（如银行贷款等）3P融资资金地方政府专项债券融资单位自有资金财政性资金其他本次专项债券发行金额以前发行专项债券金额计划以后发行专项债券金额乐东县妇幼保健院门诊综合楼建设项目6305.810.000.001489.810.001