北部湾港：广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司模拟报表审计报告.docx

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1、广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司模拟报表审计报告致同会计师事务所(特殊普通合伙)此与！于证明该审计报告是否山具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注府公计师行业统一监管平行(hrp)进行查脸报苦编码：京23I89596BV1-3审计报告模拟资产负债表1-2模拟利润表34-29模拟财务报表附注致同会计献务所（特殊第1合伙）中回晾朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编IooOO4电话+861085665588传真相61085665120审计报告致同专字（2023）第450CoI7522号广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司：-、审计意见我们审计了广西自贸区钦州港片区金

2、港码头有限公司（以下简称金港码头公司）财务报表，包括2023年5月31日、2023年12月31日的资产负债表，2023年度1-5月、2023年度的利润表以及相关模拟财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金港码头公司2023年5月31日、2023年12月31日的模拟财务状况以及2023年度1-5月、2023年度的模拟经营成果。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金港码头公司，并履行了

3、职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、模拟财务报表编制基础我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。四、模拟报表使用目的本报告仅供北部湾港股份有限公司为实施收购金港码头股权之目的而使用。未经本所书面同意，本报告不得用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。五、管理层和治理层对财务报表的责任金港码头公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估金港码头公

4、司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金港码头公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督金港码头公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持

5、职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对金港码头公司的持续经营能

6、力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金港码头公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师敏心会计务所殊普通合伙中国注册会计师中国北京二。二三年九月十二日模拟资产负债表编

7、制单位：广西自贸区钦州淋片区全港码头有限公司金额单位：元项目附注2023.05.312023.12.31流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收股利存货注释12,000,000.00其中：原材料库存商品（产成品）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释2113,631,807.60流动资产合计115,631,807.60非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释3660,633,641.32725,771,525.47其中：固定资产原价660,63

8、3,641.32738,452,351.67累计折旧固定资产减值准备12,680,826.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产注释4224,252,390.631,442,197.66无形资产开发支出注释5354,257,715.42279,667,699.79商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产注释67,339,530.004,708,371.12其中：特准储备物资非流动资产合计1,246,483,277.371,011,589,794.04资产总计1,362,115,084.971,011,589,794.04模拟资产负债表（续）编制单位：广西目贸区钦州港片区金潜码基有限公

9、司全额单位：元项目附注2023.05.312023.12.31流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款注释748,095,234.4048,095,234.40预收款项合同负债应付职工薪酬其中：应付工资应付福利费#其中：职工奖励及福利基金应交税费其中：应交税金其他应付款注释8111,084,115.00其中：应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计159,179,349.4048,095,234.40非流动负债：长期借款注释9200,000,000.00200,000,000.00应付债券其中：优先股永续侦租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

10、递延收益递延所得税负债其他非流动负债其中：特准储备基金非流动负债合计200,000,000.00200,000,000.00负债合计359,179,349.40248,095,234.40所有者权益（或股东权益）合计1,002,935,735.57763,494,559.64负债和所有者权益（或股东权益）总计1,362,115,084.971,011,589,794.04企业负贵人:主管会计工作负责人会计机构负责人:2模拟利润表编制单位：广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司金额单位：元项目附注2023年度1-5月2023年度一、营业总收入45,109,625.557,450,433.86其中：

11、营业收入iiMM045,109,625.557,450,433.86二、营业总成本52,242,254.4876,283,918.35其中：营业成本注释1049,658,160.2172,893,058.29税金及附加注释11366,865.K425,270.57销售费用管理费用注释12425,562.50573,922.82研发费用财务费用注舟131,791,666.672,391,666.67其中：利息贽用1,791,666.672,391,666.67利息收入汇兑净损失（净收益以“-”号填列）其他加：其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以掩余成本计量的金融

12、资产终止确认收益汇兑收益（损失以-”号填列）净敞I套期收益（损失以”号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以-”号填列）资产减值损失（损失以-”号填列）资产处置收益（损失以-”号填列）三、营业利润（亏损以号填列）-7,132,628.92-18,833,484.49力口：营业外收入其中：政府补助减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以号填列）3,392,006.5710,524,635.49-18,833,484.49减：所得税费用注释142,631,158.87-4,708,371.12五、净利润（净亏损以“-”号填列）-7,893,476.62-14,125,113.37

13、1.持续经营净利润-7,893,476.62-14,125,113.372.终止经营净利润六、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1 .重新计量设定受益计划变动额2 .权益法下不能转损益的其他综合收益3 .其他权益工具投资公允价做变动4 .企业自身信用风险公允价值变动5 .其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1权益法下可转损益的其他综合收益2 .其他债权投资公允价值变动3 .金融资产重分类计入其他综合收益的金额4 .其他债权投资信用减值准备5 .现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部6 .外币财务报表折算差额7 .其他七、综合收益总额-7,893,476.62-14

14、,125,113.37企业负责人主管会计工作负责人:会计机构负责回碱a的回E1模拟财务报表附注一、公司基本情况广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司（以下简称金港码头公司或公司）于2023年4月20日在广西钦州市注册成立，取得广西钦州保税港区市场监督管理局颁发的企业法人营业执照，企业信用代码：91450001MACFBP3N8Ho公司注册地址为：中国（广西）自由贸易试验区钦州港片区钦州综合保税区北部湾国际门户港航运服务中心A座208室。公司成立时注册资本200万元，全部由广西北部湾国际港务集团有限公司认缴出资。公司法定代表人：凌昊。公司主要从事港口经营业务，二、财务报表的编制基础基于2023年2月24日广西北部湾国际港务集团有限公司董事会同意集团公司