财务管理制度模版通用版.docx

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1、财务管理制度模版通用版财务管理制度L总则1.1 本制度是为规范财务管理、加强财务监督、保障资金安全、提高资金使用效 率而制定的。1.2 本制度适用于全体职工，每个职工必须遵守本制度。1.3 本制度的解释权属于本公司。2 .财务管理的基本要求2.1 职责明确：各部门、各人员的职责必须明确，财务管理职责必须落实到人。2.2 立账务、帐务准确：全部资金流向必须建立相应的账务，帐务须真实、准确、 完整。2.3 严密监督：必须建立健全的监督机制，确保资金使用符合公司规定和国家法 律法规。2.4 保障资金安全：必须在全公司范围内加强资金安全管理，保障公司资金安全。3 .收入管理3.1 定期检查并核算各个部

2、门的收入，确保收入真实、准确。3.2 在收入入账前，必须经过部门领导审批，并在会计人员监督下入账。3.3 各部门收入必须按计划上报财务部门，在严格审核后进行结算。4 .支出管理4.1 所有支出必须经过领导审批,并且要符合公司相关规定。4.2 对于大额支出，必须向财务部门提交资金预算和使用计划，经审批后方可使 用。4.3 各部门在支出上必须严格按照预算，并且在预算之内使用。4.4 支出必须经过相关凭证记录，并在会计人员监督下进行结算。5 .资金管理5.1 公司内部募集且经领导批准的资金必须由财务部门进行管理。5.2 财务部门必须建立资金账户，并定期对资金账户进行审查。5.3 财务部门必须建立资金

3、使用流程，并对资金使用进行核算记录，并在公司内 部进行联络和沟通。6 .会计制度6.1 公司必须妥善处理好财务票据，并进行编号管理，此编号应当唯一。6.2 会计人员必须严格按照会计政策、会计规定和会计标准进行记账、核算和报 表制作。6.3 财务部门必须建立组织机构清晰、职责明确、工作下事无巨细的财务制度。7 .财务报表制作要求7.1 财务报表制作的依据是会计准则和会计政策。7.2 财务报表制作的根据是财务管理制度。7.3 财务报表制作要考虑的因素包括时间、精度、清晰度、标准化等。8 .财务管理能力建设8.1 公司必须根据实际情况，注重培训各部门人员，提高财务管理能力。8.2 财务部门必须加强与其他部门的沟通和协调，形成合力，推动财务管理制度 全面落实。8.3 公司必须建立健全全员管理制度，使财务管理制度可以得到全体职工的支持 和执行。