香科协20185号香河县科学技术协会财务管理制度.docx

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1、香科协【2018】5号香河县科学技术协会财务管理制度一、总则（一）为规范机关财务行为，加强财务管理，保障机关各项工 作的正常运行，特制定本制度。（二）财务管理的基本原则：认真执行国家、地方有关法律、 法规和财务规章制度；统筹安排，厉行节约，制止奢侈浪费；量入 为出，保障重点，兼顾一般，注重资金使用效益。（三）财务管理的基本任务：及时编制本单位的行政、专项经 费预算，编制单位的预算外收入与支出计划；定期进行财务活动分 析，发现问题及时调整；对固定资产实施监管；严格执行预算法 规定，杜决“小金库”等违反财经纪律问题的发生。（四）财务审批权限：3万元以上（含3万元）的重大开支项 目或非经常性经费开支

2、，必须经过班子会议讨论决定同意后支付。 所有单据报销，均要有经办人与财务负责人签字，最后由主任签字 审核报销，手续不齐备的一律不能报销。二、经费开支审批程序根据县政府规定，单位经费纳入县级财政零余额授权支付，经 费使用受县财政局对口业务科室指导与监督。财务负责统一编制下 年度的单位经费预算，经班子会议讨论，由分管财务领导、主任签 批后报县财政局，按县财政局最终审定下达的数额按年控制使用。三、固定资产管理（一）固定资产按照“所有权归属单位，使用权明确对象”的 原则管理。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在IOOO元以 上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中 基本保持原

3、有物质形态的资产。（二）购置单件物品或同一类型的多件物品（一次性购入），以 及专用设备，金额超过政府采购（分散采购、集中采购）限额标准, 一律上报统一采购。（三）各科室提出资产（物品）采购计划，报办公室汇总，经 财务分管领导、主任审核后采购。（四）固定资产（物品）购置后，先由办公室核实入库，报财 务登记入账。固定资产（物品）领用时，由使用人员以及科室负责 人在“申领表”上签字后，办公室负责发放办公设备及安装调试。（五）办公室组织相关人员对资产（物品）的使用、存放情况 进行一次检查与核实，发现问题及时纠正。财务人员要根据实际情 况及时做好调帐，确保帐物相符。（六）机关人员退休、调动，相关科室负责

4、人负责督促检查固 定（资产）物品的移交，办公室根据移交清单办理有关手续。（七）固定资产处置必须严格按照县政府相关规定执行。四、资金管理（一）银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。（二）银行帐户印鉴的使用实行三章分管并用制。即：财务章 由出纳保管，法人章由财务负责人保管，不准由一人保管使用。印 鉴保管人临时出差，由办公室负责人指定人员代管。（S）严控“小金库”。一是加强思想教育，警钟长鸣。通过典 型案例，用发生在身边的人和事进行教育，克服侥幸心理，增强遵 纪守法意识。二是建立监管机制。第一在加强财务监督和审计监督 的同时，推行政务公开，发挥群众监督。第二实行阳光作业。所有 财务、政务可以

5、公开的尽可能公开，可以量化的尽可能具体，不留 死角。防止“暗箱”操作。法律监督、行政监督、舆论监督、群众 监督，各有侧重，互为联动，协调发挥作用。第三实行责任追究制。 对今后新发现私设“小金库”，依据额度、结合情节，对单位领导和 当事人给予严重的处分，把追究的重点放在私设“小金库”起主导 作用的领导身上，使其从思想上尽快实现“小金库”不敢设、不能 设、不愿设的转变。第四提高全社会治理“小金库”的意识。治理 小金库是反腐败的关口前移，是从源头上治理腐败的重要举措。要 提倡全社会共同参与的意识，自觉抵制有可能产生“小金库”的各 种行为。（四）严控“三公经费”管理。严格“三公”经费、会议费、 培训费

6、等的预算管理，按照“三公”经费管理有关要求，从严编制 “三公”、会议、培训经费等预算，禁止超预算执行，硬化预算约束, 确保“三公”经费、培训费、会议费等预算明显下降。（五）严禁将公款存入私人帐户。（六）一切现金、银行往来，必须收付有凭据。（七）其它关于财务人员职权和职责，会计凭证和档案保管等 应严格按照会计法等相关法律法规执行。五、纪律（一）对不执行上述规定而超标准开支的，所超金额由经办人 或批准领导负责自付。（二）对私设“小金库”，责令其整改，调查有关会计账目，追 回私存私放的资金，没收违法所得，对直接主管人员和其他直接负 责人员给予处罚。性质情节严重的依据中纪委关于设立“小金库” 和使用“小金库”款项违纪行为适用中国共产党纪律处分条例若 干问题的解释有关规定，给予党政纪处分：触犯刑律的，移交司 法机关依法追究刑事责任。对涉案财会人员，要依法吊销其会计从 业资格。（三）对“三公经费”及培训费、会议费等超预算、超标准、 超范围支出等违反财经纪律问题，根据情节严重、金额大小、影响 程度对责任人给予谈话提醒、批评教育、通报批评等相应处理。香河县科学技术协会2018年6月20日