【《供应链金融模式下A银行授信风险管理的现状、问题及完善建议探析》10000字（论文）】.docx

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1、供应链金融模式下A银行授信风险管理的现状、问题及完善对策研究目录1结论21I研究背景与意义2111研究背景21.1.2研究意义21.2 国内外研究现状3121国外研究现状31.2.2国内研究现状31.3 研究思路与方法41.3.1 研究思路4132研究方法4(1)文献研究法4(2)案例分析法42相关理论基础52.1 授信风险的概念52.2 授信风险的类型52.2.1 过度授信风险52.2.2 授信挪用风险52.2.3 授信道德风险62.2.4 经营管理风险62.3 授信管理理论6231资产管理理论6232负债管理理论72.3.3资产负债管理理论73供应链金融模式下A银行授信风险管理的现状73.

2、1 A银行基本情况73.2 A银行授信业务概况84供应链金融模式下A银行授信风险识别中存在的问题104.1 授信风险识别不到位104.2 缺乏科学的授信风险评估方法104.3 授信管理质效有待提升115供应链金融模式下A银行授信风险识别的控制策略125.1 提升A银行授信风险识别能力125.2 制定科学的授信风险评估方法125.3 提升A银行贷后管理质量13总结13参考文献141结论1.1 研究背景与意义1.1.1 研究背景随着我国企业的数量不断增多、规模持续扩大，供应链金融在社会上得到越来越高的认可度，其发展的潜力很大，发展市场广阔。从长远的发展来看，供应链金融行业有着巨大的发展空间和广阔的

3、市场，能够使公司和商业银行达到互利互惠的目的。同时，随着供应链金融投放额度逐步增加，新的风险逐步暴露，也给商业银行供应链金融信用风险控制带来了全新的挑战。在当下的阶段空，各地商业银行承办供应链金融的相关的业务都是处于刚刚开始发展的时期，关于此方面的研究还未形成系统化的基础理论体系，而且银行并没有特别为中小型企业设立专门的对于融资的信用风险评测模式。由于银行在授信的时候，要承担更多较传统金融不可控的风险，所以必须通过一定的评估和把控，否则就可能为整体银行系统带来不可知的风险，进而造成较为严重的经济损失。综上可知，通过有效的手段来化解商业银行在提供供应链金融授信的服务时中需要面对的授信风险危机，是

4、加快供应链金融发展的重中之重。1.1.2 研究意义这些年来由于互联网技术的高速进步，云计算、大数据分析、AI人工智能以及三方支付方式等科技手段在供应链金融业务里被广泛应用。供应链金融对于提升供应链中公司的资本汇集效率，减少公司的融资成本起到了极大的作用。不仅如此，识别供应链金融中要面临的信用风险并对其进行估测，将供应链金融与高新技术和互联网结合起来，在将来会产生更多可能，有更大的发展。因此，本文在供应链金融的发展背景下，分析商业银行授信风险识别中存在的问题，针对商业银行的发展特点，建立供应链金融的信用风险管理体系，为商业银行在信用风险管理方面提供参考意见。同时银行通过合理的管控，能够有效的为中

5、小企业提供更多的融资措施，从而提升银行的盈利能力，调控相关的风险因素。这对于商业银行以及供应链中小企业来说具有很强的实践意义。12国内外研究现状1-2.1国外研究现状国外在供应链金融背景下银行授信风险的识别研究起步较早，在供应链金融的视角上，Chen(2012)分析了线上供应链金融质押融资模式的运作流程，此流程将供应链上下游企业、核心企业以及商业银行三者进行衔接,实现对信息流、资金流和物流的协作管理下实现供应链融资川。Basu,Nair(2012)研究发现线上预付账款融资业务能够弥补物流慢的缺陷，并且作者使用模型对线上预付账款融资的运行效果进行分析。在银行授信风险管理的视角上,Aduda课题组

6、(2017)全面探讨了现代商业银行授信风险管理体系这一课题，并揭示出风险管理和风险资本、绩效考核等之间的关系。他们在研究中指出，现有的一部分评级模型专业性太强，计算方式太过复杂，相关人员使用起来非常繁琐，为此他们对模型进行优化，为现代商业银行更好的防范授信风险提供了参考。IrenaMacerinskiene(2018)围绕企业信用风险的量化这一课题进行研究，重点探讨了信用风险的内在含义、量化体系、风险建模等。其研究成果表明：随着经济增长方式以及企业竞争手段的改变，对金融机构产品和模式的创新能力要求较高。1.1.3 国内研究现状国内对供应链金融的研究起步较晚，从2006年深圳发展银行率先提出供应

7、链金融服务后，学术界才开始关注“供应链金融”这一金融创新模式，学者们从不同的切入点对供应链进行理论研究，取得了较丰硕的成果。在供应链金融信用风险管理方面，杨希，段光君(2019)全面分析我国银行业供应链金融的发展情况可以看出，各个银行还未建立健全对风险评估和控制的相关体系，这也会使得相关的风险因素可能会给银行的金融服务带来一定的影响。匡海波(2023)等以2014-2018年深圳证券交易所中小企业板940个装备制造业样本为研究对象，建立了包含48个指标，显著区分风险因子的供应链金融下中小企业信用风险评价指标体系。何昊(2023)等通过分析北部湾较具代表性的汽车行业和农业的供应链融资情况，认为北

8、部湾适宜发展供应链融资模式，但北部湾传统的信用风险评价指标体系不能准确地反映其供应链融资风险水平。袁双龙(2019)认为，信用问题成为困扰企业发展步伐的主要一方面，供应链金融信用风险评价机制的模糊性使得企业在此发展机遇下感到迷茫,供应链金融对于企业发展而言具有重要的作用，在供应链金融体系的不断完善下也定会赢得更多企业的青睬和重视,同时，银行在选择企业的时候也会少一些纠结和顾虑11.3研究思路与方法1.3.1 研究思路本文第一部分为绪论，主要介绍论文的研究背景、研究意义、研究现状及研究方法思路等，为后文提供一定的基础；第二部分为理论概念，介绍授信风险的内涵，在分析授信风险的类型上研究相关理论；第

9、三部分为现状分析，以A银行为例，研究供应链金融模式下A银行授信风险管理的现状，为下一部分问题分析提供数据来源；第四部分为问题研究，根据上文的相关数据进行分析，深入探讨A银行授信风险识别中存在的问题；第五部分则为对策，针对A银行授信风险中存在的问题，提出相对性的解决对策；最后进行论文的总结与展望，为完善A银行授信业务提供参考价值。13.2研究方法(1)文献研究法文献研究法主要指参研、学习、分析主要文献，并通过对文献的研究形成对课题的科学认识方法，它通过对各种文献和历史资料进行比较分析，研究发现其内在关联性和内在规律性，论文对商业银行授信风险管理进行全面分析，查阅大量的参考文献，为论文提供一定的理

10、论依据。(2)案例分析法本文以A银行为例，分析A银行在供应链金融背景下存在的授信风险，并针对A银行授信风险机制进行评估，并分析A银行在授信过程中可能面临的风险，提出A银行的授信风险防范措施。2相关理论基础2.1 授信风险的概念授信风险作为商业银行授信业务中资产损失的特殊表现形式，既具有一般风险的特点，又有其自身的特性。一般风险的特点主要表现为：授信风险的损失不确定，难以估计；资产损失客观存在；小概率事件非必然事件。授信风险特有的性质在于：第一，直接造成货币资金的损失。商业银行吸收货币资金形成负债，授信风险一旦形成，即造成信贷资产的损失，可用货币资金计量。第二，损失巨大，后果严重。授信风险带来的

11、损失往往涉及较大金额，而且商业银行利用自身对货币市场的调节作用，释放信用，如果发生大额信贷资产损失会对经济社会造成严重影响，还会有挤兑或连锁反应。第三，管理严格。基于授信风险的特殊性，商业银行必须要严格控制和转嫁风险才能减少信贷资产的损失。2.2 授信风险的类型2.2.1 过度授信风险过度授信风险主要存在以下表现形式：第一，多头授信风险。表现为企业集团为优化财务指标、整合内部资源、加快扩张速度等，通过不断成立关联企业、子公司等，大量开立账户，分别向银行申请授信，以增大资金规模。第二，资金违规风险。授信额度超过企业自身实际需求后，逐利性动因导致企业违规使用信贷资金，未能按照与银行签订的合同要求使

12、用资金，通过各种手段套取利差、汇差等，甚至是将银行信贷资金直接或间接流入到民间借贷、资本市场等高风险领域，会形成较大的潜在信用风险，最终形成不良贷款。第三，经营及财务风险。企业为了快速发展，愿意使用高财务杠杆来“以小博大”，获取更高的收益，但同时也增加了沉重的财务负担。222授信挪用风险贷款用途不符合要求，造成商业银行形成实质性不良贷款。在实际业务办理中，贷款用途在信贷流程中并非最为重要的要素，但却与贷款是否能够收回、是否符合国家和监管机构规定等密切相关。举例说明，企业向商业银行申请贷款，银行信贷人员必开展尽职调查，明确资金用途流向、还款能力、担保价值、战略发展等，经过贷前调查、贷中审查后，严

13、格落实受托支付或自主支付手续，确定用途没有违规后方能发放贷款。此时，企业的资金用途决定了其是否能够实现资金周转的功能。因此，贷款的风险度一定程度上取决于该笔贷款的实际用途，以此为切入点，我们不难发现一般资金去向不明的企业，基本是当前我国监督领域的重点，如股市、期货市场，或进行低息高贷，或投向非盈利行业甚至违法违规的行业，将极大可能形成不良贷款，难以收回。企业挪用贷款，扰乱金融秩序。虚构贷款用途，擅自改变贷款用途在一定程度上规避了国家货币、信贷政策，不利于国家宏观调控的实施。223授信道德风险授信道德风险是债务人与债权人签订合同后,在履约过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为不断追求

14、自身的利益，采取一些有损他人利益的行为从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层级、多交叉的委托和代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在现实中也就不可避免和客观存在。现阶段，资产业务仍是我国商业银行的主营业务，存贷利差在利润构成中仍占有主要地位，因此授信业务的道德风险问题也是商业银行授信风险防范的研究重点。224经营管理风险商业银行经营风险是指办理授信业务时，由于策略有误、管理涣散、操作失误等，最终形成不良贷款，出现信贷资产的损失。第一，担保风险。担保是商业银行的第二还款来源，如贷款出现实质性风险，与预期损失关联程度较高。抵押比例越低，商业银行的风险缓释能力越弱，对

15、借款人的管控力度相对不足，意味着借款人违约的可能性增大。第二，期限错配风险。商业银行需要持续做好头寸管理工作，在资金大额往来频繁的情况下，容易出现存贷资金倒挂、流动性不足等风险，稍有不慎容易进一步出现挤兑、流动性危机等情况，为商业银行带来负面评价和实际的损失。第三，利率变动风险。由于市场利率的影响，银行在吸收短期存款的利率也会随之受到影响。2.3 授信管理理论2.3.1 资产管理理论所谓资产管理理论，就是侧重于将银行资产作为主要的管理对象。资产管理理论认为，银行的资金来源和结构不确定性较大，是银行无法直接干预的变量。因而商业银行安全性、流动性、盈利性的经营目标，应立足于对资产的运用和调配，通过

16、减少存贷资金性质的错配，降低运营风险。232负债管理理论负债管理理论认为,银行要保持流动性,不仅可以通过加强资产管理来获得,而且可以通过在金融市场上的主动性负债或“购买”资金来实现，没有必要完全依赖在资产方建立分层次的流动性储备资产，银行应将其投入到高盈利的贷款或投资中。负债管理理论提供了提高银行流动性方法的同时，也提高银行营运成本及风险系数加。2.3.3 资产负债管理理论资产负债管理理论主张在资产、负债结构之间寻求平衡点，通过对资产与负债的系统调节，实现银行经营管理目标。理论认为银行应遵循规模对称、期限对称、利率对称的资产负债的对称性原则，通过对费产、负债结构的动态调整，采用不同的资产组合和风险