内控手册-8.2 工程项目投资.docx

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1、8.2工程项目投资1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在工程项目上的立项、招投标、投资、项目变更、建设和验收的管理制度旨在加强工程项目管理，保证项目投标、建设及施工管理过程符合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保证工程安全施工，加强外部协作单位的管理。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度工程项目管理手册。1.4 职责分工战略发展部/项目组：负责编制项目预算、项目建议书和可行性研究报告等有关文件；负责编制项目概预算

2、、招标文件以及负责项目招投标组织工作并与中标人签订合同；负责开工准备工作、配合中标单位进行施工、组织相关部门进行项目验收、办理工程竣工决算手续等项目施工。授权审批人员：负责项目建议书、可行性研究报告、概预算、工程合同等审批。董事会办公室：负责保管项目有关文件。财务部：负责汇总项目预算、辅助编制项目概预算、支付项目进度款、进行项目账务处理、在建工程转固等。评标委员会：负责开标评标。设备验收部门：负责设备验收。审计监察部：负责项目过程中监督，以及项目完工审计。8.2工程项目管理1/4财务部战略发明部/以目授权审批机构董事会办公室立项，成立项目组联系设计单位进行项目设计招投标流程授权审批机构战略发展

3、部/项目组招标委员会开标与评标发布中标通知书项目实行流程与中标人签订合同战略发展部/项目组监理公司各相关部门授权审批机构配合监督各单位进行工程施工提出变更申请签订补充合同/韧议按变更后合同/协议进行工程项目施工-未通过-HlH阶段性工程结束，施工方提出付款申请财务部支付工程进度款并进行账务处理战略发展部/项目组总经理财务部审计监察部开始工程项目达到验收条件1监理单位对施工方提出的验收报告验收、T组织相关部门进行验收签署验收报告顷目负责、审核.未通过-未通过审批固定资产交付使用-通过-办理竣工决算4固定资产入账处理聘请外部造价公司进行成本核算一进行竣工审计工程项目资料归档1.6控制目标序号内控手

4、册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别18.2-CT1明确工程项目管理的各部门职责经营效率目标28.2-CT2确保工程项目经过了可行性研究评审经营效率目标38.2-CT3确保工程项目总额不超过预算经营效率目标48.2-CT4确保工程项目建造符合国家相关规定合法合规目标8.2-CT5确保工程项目设计合理经营效率目标8.2-CT6确保承包商具有相应资质经营效率目标8.2-CT7确保项目质量符合合同要求经营效率目标8.2-CT8确保项目按照工程进度进行经营效率目标8.2-CT9确保项目竣工后经过严格得验收经营效率目标8.2-CT10确保项目有关的会计处理正确财务信息真实性目标8.2-CT11确保进度

5、款按照实际进度进行支付资产保全目标8.2-CT12确保项目完成后进行审计资产保全目标1.7控制矩阵会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性;2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目123458.2-R1公司工程建设项目相关管理制度不完善，未明确工程建设各相关部门及岗位职责及权限，导致工程建设项目管理无序，信息沟通不流畅8.2-CT18.2-CA1公司完善工程建设项目相关管理制度，包括项目质量、安全、项目进度管理制度，明确项目主要责任人，各相关部门及岗位职责及权限，并制定即时信息沟通机

6、制预防性工程项目管理手册工程项目管理手册8.2-R2未对项目提出项目建议书并开展可行性研究，同时形成可行性研究报告报上级领导审批，导致决策不当，影响8.2-CT28.2-CA2工程项目归口管理部门应当组织相关部门编制项目建议书和可行性研究报告，对于重大的工程项目，应当选用外部专业机构进行编制预防性工程项目管理手册部门职责/项目建议书/可行性研究报告会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目12345预期收益或项目失败8.2-CT28.2-CA3

7、应当明确项目建议书和可研报告的审批机构。工程项目的审批应当采用集体决策的方法。审批通过后的工程项目方可立项经办/审批预防性工程项目管理手册立项审批/决策机构的会议记录/决议在建工程8.2-R3未就工程项目资金使用分配合理审批权限，导致越权审批或舞弊风险8.2-CT18.2-CA4公司应当明确项目资金支付审批权限，项目各项资金使用按照授权审批体系审批通过后，财务部方能予以下拨审批/经办预防性工程项目管理手册资金使用授权书在建工程银行存款长期应付款8.2-R4未能对工程项目成本进行概算，并没有进行有效分析，导致工程成本过高，影响公司资金安全8.2-CT38.2-CA51）项目前期立项阶段，归口管理

8、部门在可行性分析报告中，需要对项目作出初步成本概算报公司相关部门及领导讨论决策；2）项目概算书作为后期招投标参考文件预防性工程项目管理手册项目可行性分析报告；概算书会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目123458.2-R5公司在工程项目立项后、正式施工前，未能依法取得用地、环保、安全和施工等方面的许可，影响后续施工过程8.2-CT48.2-CA6严格按照外部监管要求取得得用地、环保、安全和施工等方面的许可，并且明确取得相关许可的时间预防性

9、工程项目管理手册相关许可文件8.2-R6未对项目进行设计或设计不够优化，造成后续招投标及建设没有依据，影响公司项目管理效率8.2-CT58.2-CA71）归口管理部门或项目组组织专业技术人员与设计单位进行必要的技术交流，组织专家对设计进行评估论证。经办/审批预防性工程项目管理手册项目设计图招投标文件8.2-CT58.2-CA82）施工过程中，对招投标文件涉及的增加项进行管理和控制，设备管理部门或项目组和公司相关部门及设计单位、施工单位进行沟通并对增加项交换意见经办/审批预防性工程项目管理手册项目设计图招投标文件会计报表认定风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控

10、制活动类型对应制度控制痕迹1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露会计报表项目123458.2-R7设计单位未按国家和地方相关法律法规要求单独编制安全、环保、职业卫生、消防、节能专篇，造成公司法律风险和经济损失8.2-CT48.2-CA9在设计合同中应当明确要求设计单位按照国家相关法律法规编制并及时提交安全、环保、职业卫生、消防及节能专篇，并按国家和地方相关法律法规及时进行报批备案。公司的归口管理部门或项目组负责对设计单位的设计方案进行论证和验收编制/审批预防性工程项目管理手册设计资料（安全、环保、职业卫生、消防、节能专篇）、设计验收单8.2-R8公司对重大或超

11、过一定金额的工程项目未进行公开招标，导致项目建设过程不符合国家规定，影响公司合法合规目标8.2-CT68.2-CA10工程造价超过以上以招投标方式选择承包单位、监理单位和造价单位，并将招投标文件交相关部门领导和和公司管理层进行审核，送公司相关部门对招投标文件相关文件进行审议编制/审议/审核预防性工程项目管理手册招投标文件/招标审批记录风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345会计报表项目15致不能以按照计划完成施工，影响施工进度818沟通，对设计

12、进行确认确认目管理手册计确认书8.2-CT88.2-CA19如发生设计变更，须提出设计变更申请由相关部门负责人和公司领导审批确认经办/审批预防性工程项目管理手册设计变更申请8.2-CT88.2-CA20项目设计变更过程中，加强各单位、各部门之间及与外部单位、承包商之间沟通协调，保持信息传递及时、传递方式顺畅预防性工程项目管理手册8.2-R16公司项目管理部门未能建立有效的工程签证报告和审批程序，导致公司无法获知工程变更信息，影响后续工程施工行为和过程中8.2-CT118.2-CA21工程变更导致工程价款发生变动的，施工单位提交工程变更申请，监理单位、归口管理部门或项目组负责人对各项工程变更文件进行签字确认后，经公司相关部门和领导讨论审批，根据批复意见进行处理，所有文件作为结算依据由归口管理部门或项目组妥善保管经办/审批预防性工程项目管理手册工程签证相关材料风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12345购情况等进行跟踪审计，