小学财务人员工作责任制度.docx

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1、XXXX小学财务人员H作责任制度第一章学校财务负责人工作职责第一条负责学校经费的统筹管理。第二条参与拟订学校经费使用和管理的政策规定，编报区级教育体育经费年度预决算建议方案，监测全校经费投入和使用情况。第三条指导所属事业单位经费财务、资产管理等后勤保障工作，承担教育援助资金、教育贷款的管理工作。第四条指导学生资助工作。第五条配合有关部门规范本系统收费管理工作。第六条负责本系统单位内部审计工作。第七条负责组织协调税务、银行、审计及财政部门的专项工作。第八条,做好学校会计人员学习培训，定期向单位领导汇报工作，及时协调处理问题，注意总结经验，不断开拓创新，推动工作深入发展，为领导当好参谋助手。第二章

2、会计工作职责第九条正确贯彻会计法，严格执行国家的会计政策、法规、规章和会计制度，对违反会计法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。第十条具体负责部门预算编制工作，组织实施经批复的单位预算，统筹安排各项资金，保障单位正常运转的资金需要。第十一条精通会计科目的核算内容，正确运用会计科目。复核记账凭证，对审核结果负责，登记有关总分类明细账簿，并及时做好账务备份工作。第十二条负责财务报表、部门决算及政府财务报告的编制工作，做到报送及时、数字真实准确，不虚报、不瞒报,为报表使用部门提供可靠的数据信息，定期检查分析。第十三条保证单位的各项收入和支出全部纳入单位预算，统一核算

3、，统一管理，统筹安排。及时向区财政局和区教体局上报经费申请表，保证学校资金的正常运转。第十四条保管并使用机构UK,负责一体化系统国库支付管理模块的计划业务、支付业务、公务卡业务的审核。第十五条负责一体化系统中会计核算模块凭证的审计、记账、会计账本、会计报表的管理工作。第十六条负责一体化系统中政府采购预算的编制，与政府采购人员对接，确保政府采购预算的准确及执行工作。第十七条指导工资管理人员做好在职人员工资变动表的上报工作、社会保险缴纳工作以及住房公积金账户的管理工作。第十八条严格资产管理制度，每月月末和总财产管理员对账，做到账账相符、账实相符，保证国有资产安全完整。第十九条严格按照会计档案管理办

4、法的要求进行会计档案的管理，对会计核算结果的历年资料要保存三份，分别存放在不同的地点，按档案管理要求移交档案，认真填写档案移交登记簿。第二十条负责各类财务报表的审核、汇总、核算、分析与上报；负责记录核对往来账簿。第二十一条对收支预算指标要监督执行，立账核算，专款专用。第二十二条协助组织发放人员经费、财务检查及按时完成临时交办的各项工作。第三章出纳工作职责第二十三条严格执行会计法及其他财经法规对出纳会计工作的要求，严格现金管理和银行账户管理制度，不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。第二十四条负责银行存款和现金的全部收支业务。严格遵守现金管理规定，库存现金不超过银行限额，

5、不准用白条抵库，当天收入当天存入银行，不坐支、挪用现金。熟悉掌握银行结算制度和结算办法，熟练填写各类银行结算凭证,做到数字工整、清晰，书写规范。第二十五条根据相关制度规定，及时做好经费、存款及其他各项费用的收付工作。严格复核审批手续，检查原始凭证是否真实、完整、合法、有效。对违反政策、纪律、制度的一切收付事项，有权并应坚决予以抵制。第二十六条在办理各项收付业务时，要避免一切可能发生的差错。如有差错，及时查明汇报原因，并根据会计制度予以更正。第二十七条按规定标准输入原始凭证、输出记账凭证,做好日记账的登记工作。每日终了，库存现金必须和现金日记账余额核对相符，做到日清月结。不得签发空头支票；签发支

6、票，应填写日期及使用限额，并负责及时催交入账。银行日记账应每日结出余额，及时和银行对账，做到日清月结。月末定期编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上的余额调节相符。对未达账项，要及时查询，向会计机构负责人说明查询结果。第二十八条保管并使用个人UK,负责一体化系统中国库支付管理模块的计划业务录入，支付业务录入，公务卡管理，公务之家报销，电子文件柜的打印等工作。第二十九条负责一体化系统中会计核算记账凭证的制单工作、基础科目等的配置工作。第三十条负责公务之家APP差旅费报销的审核工作。第三十一条负责编制职工工资，核算、交纳各项职工保险、公积金及税款缴纳工作。第三十二条保管好空白支票、各种票

7、据及有关印章，不得遗失；负责非税收入票据、往来收据等各种票据（电子票据）的收发管理工作。第三十三条对于所有非税收入实行“收支两条线”管理，及时上缴国库或财政专户，及时统计入账并与财政部门对账。负责办理收费许可证的验证手续，购买相关票据及缴款通知书等工作。第三十四条按时完成临时交办的各项工作。第四章资产管理员工作职责第三十五条负责拟定固定资产、无形资产管理办法和有关制度。第三十六条负责单位固定资产、无形资产的全面统一管理，按部门建立资产台账，登记固定资产总分类明细账簿，完成各类财产管理软件的数据录入，及时与有关部门核对账目，做到账账、账卡、账物相符，信息完整，确保资产不重不漏。第三十七条各部门提

8、出采购要求，报资产管理员审核,资产管理员根据现有资产情况及现行办公设备配备标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，避免资源浪费，如需采购，报相关领导审核批准后，由采购人员采购。第三十八条做好新增资产验收工作，并粘贴标签和信息采集。第三十九条负责落实“谁使用谁保管”的责任，督促各部门使用人按要求使用、检修、维护资产并做好使用情况记录,确保资产的寿命和使用效率。第四十条资产管理员应定期到各部门核查固定资产、低值易耗品的验收、使用和管理情况。对资产验收、使用、管理过程中存在的问题，应及时向单位领导汇报，并提出解决方案。第四十一条组织固定资产清查和统计工作。对资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告提出资产使用中存在的问题及建议，防止资产流失。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报单位审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。第四十二条负责本单位国有资产产权登记工作，资产报废的核查和销账工作。