高级经济师财税课件.docx

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1、高级经济师财税课件一、课程概述财税课程是经济学专业的重要分支，涉及到财政和税收的理论与实践。本课程的目标是帮助学生掌握财税基础理论，理解国家财政税收政策，提高分析和解决财税问题的能力。二、课程内容1 .财政学基础财政学是研究国家财政收支及其对国民经济的影响的科学。本部分将介绍财政学的基本概念、财政制度、财政政策等。重点讨论财政收入（包括税收、公产收入、国债等）、财政支出（包括经济建设支出、教育支出、国防支出等）以及财政平衡的理论与实践。2 .税收学原理税收是国家为实现其职能，按照法律规定的标准，凭借政治权力向纳税人强制征收的收入。本部分将介绍税收的基本概念、税收制度、税收原则等。重点讨论税收收

2、入的形式（包括流转税、所得税、财产税等）、税收效应以及税收优化理论。3 .中国财税制度与实践中国财税制度是在中国特色社会主义所有制下形成和发展起来的。本部分将介绍中国财税制度的演变历程、现行财税体制以及财税改革的方向。重点讨论中国税制结构、税收征管制度以及财政支出管理等问题。4 .财政与宏观调控财政作为国家宏观调控的重要工具，对国民经济具有重要影响。本部分将介绍财政与宏观调控的理论基础，分析财政政策与货币政策的协调配合，探讨财政政策对经济增长、就业、物价等宏观经济指标的影响。5 .国际税收与国际经济合作随着全球经济一体化的深入发展，国际税收与国际经济合作成为财税领域的重要议题。本部分将介绍国际

3、税收的基本原则、跨国公司税收管理以及国际税收协定的内容。分析跨国公司税收筹划策略，探讨国际税务合作与税收征管的发展趋势。三、课程安排6 课程分为五个部分，共计32学时。课程安排如下：7 一部分：财政学基础（4学时）1 .财政学概述2 .财政制度与财政政策3 .财政收入与财政支出4 .财政平衡与国家债务5 二部分：税收学原理（4学时）1 .税收学概述2 .税收制度与税收原则3 .税收收入的形式与税收效应4 .税收优化理论及其应用第三部分：中国财税制度与实践（4学时）1 .中国财税制度的演变历程与现行体制2 .中国税制结构与税收征管制度3 .中国财政支出管理与实践4 .中国财税改革的方向与展望5

4、四部分：财政与宏观调控（8学时）1 .财政与宏观调控的理论基础2 .财政政策工具及其效应分析3 .货币政策与财政政策的协调配合4 .财政政策对宏观经济指标的影响分析5 .政府预算与宏观调控的关系及改革方向6 五部分：国际税收与国际经济合作（8学时）1 .国际税收基本原则与税收条约2 .跨国公司税收管理与筹划策略3 .国际税收合作与全球税收治理4 .一带一路倡议下的国际税收问题5 .国际税收争议解决机制6 .跨境电子商务税收政策四、教学方法与评价1 .采用讲授、讨论、案例分析、实践操作等多种教学方法，以提高学生的理论素养和实际操作能力。2 .课程考核方式包括期中考试、期末考试和课程论文，以全面评估学生的学习成绩。3 .期中考试占课程成绩的30%,期末考试占40%,课程论文占30%。五、参考教材与资料1 .财政学教程：陈共著，财政学（第5版），中国人民大学出版社。2 .税收学教程：朱青著，税收学（第4版），中国人民大学出版社。3 .国际税收教程：王军著，国际税收（第3版），中国财政经济出版社。4 .国内外财税政策法规汇编：国家税务总局、财政部编，财税政策法规汇编（最新版）。通过本课程的学习，学生将具备财税领域的基本理论知识，能够分析与解决实际财税问题，为从事财税工作打下坚实基础。同时，希望本课程能为学生在未来的学术和职业生涯中提供有益的帮助。