山东墨龙：寿光宝隆石油器材有限公司审计报告.docx

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1、寿光宝隆石油器材有限公司审计报告健诚审字2023第038号山东健诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告健诚审字2023第038号山东墨龙石油机械股份有限公司：一、审计意见我们审计了寿光宝隆石油器材有限公司（以下简称“寿光宝隆”）的财务报 表，包括2023年9月30日的资产负债表，2023年-9月的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了寿光宝隆2023年9月30日的财务状况以及2023年卜9月的经营成 果和现金流量等相关信息。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作

2、。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于寿光宝隆，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，寿光宝隆 2022年度亏损金额为95, 157, 997. 10元、2023年9月份亏损金额为 30, 978, 334. 99元。截至2023年9月30日，寿光宝隆净负债为283, 758, 287. 36 元,流动资产22, 732, 973. 76元，流动

3、负债570, 620, 913. 44元，流动负债大于 流动资产547, 887, 939. 68元；2023年9月，寿光宝隆暂时处于停产状态。上 述情况表明存在可能导致对寿光宝隆持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定 性。该事项不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任寿光宝隆管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估寿光宝隆的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算寿光

4、宝 隆、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督寿光宝隆的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险

5、，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对寿光宝隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大

6、不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息、。然而，未来的事项或情况可能导致寿光宝隆不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反-2 -映相关父易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（以下无正文）务小迎y附注期末余颤期初余颠流动费产入3货币康金.一五、（）1.711,847.181,558,917.2；交易性金融资产街生金酸资产应收票据五.(X

7、)13,557,9002应收寐款应收款项融资Bl付款项五.()96,440.0096,440,0(其他应收款五、（四）1,094.00其中：应收利息应收股利存货五.（五）20,853,493.9721,027,435.7(合同资产持有待辔资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（六）70,09.6112,114.7(1动资产合计22,732,973.7636,252 78条流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五，七187,147,229.45206,714,0492在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形货产五、（A）

8、76,582,4228778,025.439.61开发支出商誉长期恃摊费用递延所得税资产其他非流动资产五、（九）400.000.00400.000.0(非流动资产合计264,129,652.32287439,4889资产总计286.862.626.06您 392296.7f华位:人民币元2023年9月30日资产负债表、资产负债表（续）中有IR公司 2023年9月30日单位，人民币元喝 阈附注期末余额期初余额流动负债由/,M H於）匕短期用这二 万 丝/交易性金融员愤,衍生金融负债应付票据应付账款五、（十105.255,131.77116.3156472预收歙项合同负债五.十一405,650,2

9、35.01391,245,560.12应付职工薪削十二3.294.944.493,724035.05应交税费五.十三）1,807,881.461,909,638.52其他应付款五.(+H)1.878.190.162,315,417.93其中：应付利息应付股利持有恃售负债一年内到期的非流动负债其他波动负债五.c+)52,734,530.5550t861i9221流动负债合计570.620,91144566.372.249.15非流动负债：长期借款应付债券其中，优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 （十六）9.800.000.0C递建收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负Ai合

10、计9.800.000.00负债合计570.620.913.44576.17249.15所有者权益（或股东权益）t实收资本五、（十匕）150.000.000.00150.000.000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积Mx障存股其他综合收益专项储备_盈余公积M. ()7.242,994.017,242,99401未分配利润五,什九）441,001,281.37410.022.946.38所有者权益合计-283.758287.36252,779.952.37负债和所有者权益总计286,862,626.08323,392,296.78主管会计工作负近人,会计机构负贵人:秋杨印俊利润表三上.

11、4目2023年IT月发生2022年度发生额二吨收入广 Jj五、C二十,21,950218.14473.6OU99.72VQ型成本,0rJJS.（二十）21,9337662493,459.820.89Xt Awi 人 二11639.390.68441.948.65* 瀛，管理费用五.（二十，）29,073.122.3946.837,757.56一发费用财务费用夏.1xt)也541.0218,682,1705其中，用19,374,916.52利息收入3,843.9392Q59.69加：/他收益12722.55137.182.74投资收越（损失以一一”号填列）其中I对联詈企业和合詈企业的投资收0以川

12、余成本计值的金融资产终止认收净敖口套期收券捌失以J号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（投失以一号填列）五.iZfS5J8资产减值摘失（检失以一号填界）资产处置收益（根失以“-“号填列二.首业和涧（号粉以“一”号填列）-31,683,497.88加, 492.30921Mh智业外收入X. （二十大）956.648.154.134,379.42减：管业外支出JL. 1-t)25L48S9r,067,31三、利涧总强（亏报总以一号填列）-30,97,334,9995,157 扉 7.1。减：所得税费用四、净利涧（净亏损以一号康列）-30.978.334.d995,157,997.10（一）捋续经营净利润（净亏损以“一”号馔列）-30,978,334.9945/57,997.10（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）五、其他踪合收哉的税后序籁（-）不能分类迸损益的其他综合收益1 .重新计量设定受益计划变动物2.权总法下不能转投总的其他媒合收总3.其他杈裁工具投费公允价值支助4企业自身信刚反龄公允价值更动（二）将重分类迸损益的其他媒合收益