康力费用报销管理制度.docx

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1、康力费用报销管理制度第一部分 报销的审批流程及原则（一）报销流程1. 一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人一 本部门主管（或经理）一分管领导（如有）一财务专人审核一财务经理核准一总 经理/总经理授权人审批一出纳支付一财务专人入账。2.特殊的报销流程（预算之 外或没有经审批的费用）2. 1.原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报 销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报 总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批。2. 2.经办人补 申请报告一本部门主管（或经理）核实一分管领导意见（如有）一总经理特批一 经办人填制费用单据并

2、附申请报告一分管领导审核单据（如有）一财务专人审核 财务经理审批一 出纳支付一 财务专人入账。（二）费用审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的 报销费用。2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批， 不得未经财务人员审核各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取, 内审网注直接提交公司总经理审批。3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报 销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月绩效奖 金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。4.费用报 销原则上不得跨月（如外地出差时间较长除外），业务

3、人员及各员工每月应把报销 凭证及时传递给公司财务部报销。（三）报销经办人、审核人及审批人的职责1.经办人：因公办理业务时应向对方 索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业 务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，同时在每张票据反面签字确认。经办 人有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。2.部门负责人：对本部 门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有 直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。3.财务人员：审核报销的经济 业务是否符合相应规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报 销单据中是否按要求填写

4、相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据 及填写不规范的行为提出相应的处理意见。财务人员对所报销的票据，务必进行官 方平台查验，确保票据有效合法。4.分管领导：对所有负责的部门费用进行全面管 理，在公司授权范围内审核所管理的各部门的费用报销。5.财务经理：从财务专业 及上市规划前瞻性预控能否通过四大审计并出具无保留意见的角度，核准所有费用 单据及资金付款的合法、合规性、合理性。6.总经理因出差在外，需临时授权签署 指定代理人办理审批报销、支付业务，并交财务部备案，指定代理人可在期间行使 相应的审批的权力,事后总经理补审批及签字。第二部分 报销总体原则1,预算内的费用方可直接报销。2.

5、所有的报销均遵循 “谁支出，谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。3.严禁报 销虚假费用的行为。4.无预算或预算外的费用报销须财务经理签署意见、总经理批 准后方可列支。5.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资 采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“ ” 月的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。6.所有费用开支，应“先 申请，后开支，再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外 费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚 决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为

6、准、总经理外出时， 或本人出差在外遇急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事 后应及时补充申请表，作为报销的依据。7.关于报账时限，上月25日后至当月25 日期间费用必须在当月报销。差旅费用必须在结束后五个工作日内报销、逾期单据， 财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求不予报销， 被退回按规定不可以重新再报销，违者一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地 出差时间较长），需提出书面报告，主要部门领导由总经理签署意见后才可以报销。 8.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不 得报销上年度费用。9.大额支付款项必须使用电汇转

7、账等银行结算方式，超过IOOOO 元（大写人民币壹万元）而用现金支付的，提前报备及报销时必须详细说明原因， 经财务部审核；如无正当理由，一律退回。10.从出纳处领取报销款时，需报销人签 名确认。对于领款不方便的需要他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理 领款人。由代理人在领款表签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权 拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务经理不定期抽查款项是否如实发放。. 所有的费用支出，均需提供有效的付款记录（银行刷卡/微信/支付宝等电子式）。 业务招待费（餐费）需同时提供点餐菜单明细表。特殊情况除外。第三部分 原始凭证粘贴要求和报销单据填写规范1.所有的报销单

8、据、借支 单的所有内容均需完整填写，一律用黑色钢笔或签字笔填写，严禁使用圆珠笔或铅 笔或红字笔填写单据、严禁涂改，力求整洁美观。报销单位“经办人”务必由本人 亲笔签名并且以正楷字书写，单位填写不齐全和涂改的，一律不予受理。2.因公发 生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始 单据一律不予报销。3.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财 政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等作为附件。原始单据必须真实、合 法，与开支的内容得一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填 写本公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。电子发票或纸质打印的

9、普通 增值税发票，必须填写公司及税号，否则不予受理。另报告、申请等附件必须经权 限人员签字同意的纸质件。4.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共 XX张，金额XX元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。5.原始单 据遗失的，尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位的财务专用章，经 财务部签署意见后方可报销。6.由财务部会计负责财务报销审核，出纳负责支付款 项。每月由费用会计将费用报销汇总清单（包括填报金额、审核金额、抵借款 情况、实报金额、汇款日期等项）并将用传真或电子邮件知会长期外地出差人员。 7.报销的原始单据要用报销单据粘贴单（属二级报销单据）粘贴，并贴在装订

10、线以内。8.同类性质、长宽略相等的小票（如：高速公路过桥费、公交车票等）粘 贴首先把叠加的小票用剪刀从左边修剪齐，然后用右手往右折动，待每张小票间隔 一定距离后，在其背面涂上胶水，靠齐报销单据粘贴单装订线左侧粘贴。9.长 条形出租车票同样靠左粘贴，且以不超过报销单据粘贴单整个宽度为限。10. 对大于报销单据粘贴单尺寸的原始单据不需用报销单据粘贴单粘贴，直接 从左边修剪齐后，附在对应业务使用的一级报销单据上（例如：差旅费报销单、费用报销单，都属一级报销单据）。发票和类似白条（含收据、过期无效发 票、送货单等）要分开填列单据（含费用报销单）。12.零星购物未取得原始单据的情 况，填费用报销单，后附

11、入库单、部门主管/分管领导审批的物资采购申 请单，通过费用报销审批流程后，才能报销。13.零星购物未取得发票但取得白条、 收据或送货单的情况，同上操作。14.未取得原始单据的、现金支付的费用报销（包 括红包、现金赞助、赠送现金等），另单独填费用报销单，并在“备注栏”注 明事由，报总经理批准，财务经理核准后，才能报销；临时工劳务费由行政部门申 报，分管领导审核后，财务经理审批，呈总经理审批方可报销。15.行政或财务部, 如购置总额不超过IoOO元以下的办公用品、办公用具及低值易耗品，凭申请计划购 买，不留库存，以便尽量压缩、减少库存资金；对1000元以上的办公用品、办公用 具及低值易耗品，需要行

12、政部或财务部办理出入库手续,凭入库单及发票才能报销。 16.固定资产的大修理费用，应事先提出修理申请计划，经各使用部门分管领导同意 后才能进行大修理，完工后凭相关发票、清单办理报销手续。同时按固定资产管 理制度执行。17.行政用品、用具等财产的购置须事先写好申请报告及资金预算, 由行政部经理、分管领导批准后方可借支,凭发票单据报销。18.当月各职能部门发 生的费用要及时报帐，在次月5日前要办理报销（长期外地出差人员除外）。19. 持“谁承办谁报销、使用部门确认，入其费用”原则。20.包括公司各部门除装修押 金等短期（原则上三个月内）可以退回款项的原始单据之外，其他原始单据（包括 押金、保证金、

13、合同等）必须于发生次月5日前交回公司财务部。21.所有的报销单 据，均不可以使用订书机装订单据（含报销单、发票及黏贴单等），财务审核岗有 权拒绝接受。22.审核符合要求的报销单据呈财务经理，由财务经理进行批准签字, 若财务经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。财务经理审 批后，200元以下（每人当月累计数或单笔）费用直接到财务部门报销，200元以上（每 人当月累计数或单笔）费用需呈总经理批准。第四部分 主要费用管理具体规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应 遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并 及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。一

14、、办公费文具、办公用品， 低值易耗品，网络配件等物料用品一律由行政部门统一采购，其它员工不得私自采 购。报销时应填写完整的采购清单、小票、供应商送货单（详细列明所购商品明细）， 仓管、结算部门的验收证明方可报销。并做好各部门的领、用、存登记；如不能按 规定提供附件一律不予报销。二、交通费（市内交通费）1.提倡节俭，外出办事， 应尽量乘公交车或地铁，严格控制出租车费；如有特殊情况需乘坐的土，应事先获 得总经理批准。2.发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报账一次。 3.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车 票的背面写上起止地点并签名。4.连号的公交车

15、、地铁或出租车票，不论何种原因 都不得报销。5.对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销， 多出不报。6.驻外人员确因工作需要乘坐出租车应该详细填写市内交通费汇总表内容，如：时间、事由、往返地点、金额，“备注栏”注明同行人或携带物品数量， 以出租车费用统一申报，经部门主管、分管领导审核后，方可申请报销。二、通讯 费行政部按实际发生金额报销。三、招待费用（含公关费用）1.凡因公司发展需要而 发生的招待费用（含公关费用）（包括餐费及赠送礼品费用），必须事前提出专项申 请，根据资金审批一览表的规定由相关人员审批。2.报销时必须提供已经审批 的业务费用申请表（200元以内除外），报部

16、门负责人备案即可，财务人员核 对报销内容是否与业务费用申请表内容一致，如果是赠送礼品，需要提供礼 品清单。3.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间、招待理由、招 待人员、陪同人员、招待地点。4.招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手 续并办理相应的还款手续。5.餐费标准100元/天，据实报销，接待单位统一安排伙 食的，不得另行报销餐费；因开展业务需要宴请客户的，按被接待人员级别报销业 务招待费执行。6.根据被接待人员级别以及与公司业务关系程度分为：贵宾级、贵 客级、客人级三个接待级别。6.1.贵宾级：与公司战略发展、重大合作相关的主要 领导，以及公司重要投资方的领导等。6. 2.贵客级：项目所在城市主管部门的主要 负责人，以及有重要业务往来的主要领导等。6. 3.客人级：城市主管部门的一般工 作人员，相关合作单位或机构的一般工作人员等。7.业务招待费标准级别餐用标准/人酒水标准/瓶贵宾级60