2022年xx经济开发区管委会内部控制制度.docx

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1、目录1 .关键岗位干部交流和定期轮岗制度12 .三重一大决策制度43 .预算管理制度84 .财务管理制度10货币资金管理制度11财务收支管理制度12会计人员岗位责任制度21内部稽核牵制制度22财产清查制度24账户管理制度24会计档案管理制度275 .政府采购管理制度316 .资产管理制度367 .合同管理制度428 .建设项目管理制度47关键岗位干部交流和定期轮岗制度为认真贯彻干部人事工作方针政策，激发干部干事创业激情、保障干部队伍的优化、廉洁和高效。根据本单位实际，特制定本制度。一、关键岗位交流轮岗的范围和对象（-）从事执纪执法、干部人事、财务、审计、项目审批、招标、采购工作的职位；（二）从

2、事资金、资产、资源管理工作的职位；（三）其他需要列入关键岗位范围的职位。二、关键岗位交流轮岗年限，对关键岗位干部达到下列任职年限的，要按照要求列入年度交流轮岗对象（一）中层干部在同一职位上担任正职职务满5年，或者在同一内设机构担任副职、正职职务满8年且担任正职职务满2年的，必须交流轮岗；（二）中层干部在同一职位上担任副职职务满8年，或者在同一内设机构工作满10年且担任副职职务满2年的，应当交流轮岗；（三）无职务的干部在同一内设机构工作满10年均应当交流轮岗，满8年的要有计划地交流轮岗。（四）如在职干部担任职务超过期限却无法进行轮岗的，应由纪检部门、审计部门等相关部门对该干部进行专项审计。三、交

3、流轮岗工作程序和实施步骤（-）本单位的交流轮岗工作是在本单位党工委的统一领导下，由办公室负责实施，对符合条件的人员进行摸底登记、核实情况、提出交流轮岗建议、提请单位党工委会议研究、按照有关规定和程序进行。由单位党工委会议确定本单位关键岗位和交流轮岗对象后分别报市委组织部备案。（二）交流轮岗对象确定后，由单位党工委会议根据本单位干部队伍建设实际和工作需要，严格按照单位党工委会议集体讨论决定、与交流轮岗干部谈话、办理任职手续等程序，有序组织实施交流轮岗工作。（三）交流轮岗工作结束后，须将交流轮岗情况总结报告以及有关干部任免文件报市委组织部备案。四、有关要求（-）承担关键岗位干部交流轮岗工作的主体责

4、任是本单位党工委。单位党工委要切实落实好从严管理干部的要求，严格执行有关干部政策和工作纪律,集体研究确定交流轮岗人选，同时要做好交流轮岗人员的思想政治工作。顾大局，严格执行交流轮岗工作的要求。（二）要统筹抓好相关工作。干部交流轮岗工作要注意突出重点，注意与干部队伍建设相结合，与干部调整配备相结合，与推进干部能上能下相结合，与年轻干部、女干部、少数民族干部、党外干部培养选拔工作相结合。认真落实干部交流轮岗备案报告制度，干部交流情况应当纳入本单位干部选拔任用工作“一报告两评议”的内容。（三）各办局要提高重视此项工作，统一思想，讲政治，严格纪律要求。对交流轮岗的人员经组织决定后必须立即到新岗位履职，

5、对拒不服从组织安排的给予就地免职处理。（四）要求及时做好各项工作，积极接受市委组织部的督促指导。三重一大决策制度为认真贯彻落实中央关于“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（以下简称“三重一大”制度），推动领导班子民主决策、规范决策，结合实际，制定本制度。一、“三重一大”事项的主要内容（-）重大事项决策凡涉及本单位改革、发展和稳定大局，关系工作人员切身利益的重大问题，均属于重大事项决策的范围，主要内容包括：1 .党和国家的路线、方针、政策，上级有关会议和文件精神的学习、贯彻和落实；2 .机关建设、精神文明建设、工会活动、政治学习、业务培训、

6、廉政建设等工作；3 重大人身伤亡、责任事故、突发事件的处置；4 .工作人员违规、违纪的处理；5 .机关各项管理制度的制定和调整；6 ,财务年度决算、预算的申报和调整；7 工资待遇、医疗等涉及干部职工切身利益的重大事项；8 .领导班子成员认为应当集体研究决定的其他重要问题。（二）重要人事任免L干部的任免;2 .副科级后备干部的推荐和选拔;3 .干部的轮岗交流。（三）重要项目安排1 .大宗物资及设备采购等;2 .经上级批准的重大活动的支出;3 .重大项目的安排和调整;4 .年度计划任务的分解下达。（四）大额度资金的使用年度预算经费和专项经费，未列入预算、单项支出在2万以上（含2万元）的资金款项的支

7、出，应提交党工委和班子会议讨论研究决定。二、集体决策的机制和程序（-）集体决策机制和分工实行班子成员负责制，对重大问题通过党工委和班子会议讨论决定。（二）参与集体决策的范围根据工作的需要，在召开班子会议时，可以扩大参加对象，可以邀请有关同志在讨论相关议题时出席、列席会议，列席人员由会议主持人确定。（三）民主决策程序干部的任免，要严格按照相关规定中确定的程序执行。其它“三重一大”事项，在党工委和班子会议决策之前,要依照法律法规和相关规章规定的程序，广泛调查研究，充分听取群众意见，深入进行论证和协调。三、集体决策机构议事规则（-）认真贯彻民主集中制原则，严格按照党工委和班子会议议事规则，充分听取与

8、会人员意见，确保决策的科学化、民主化、制度化。（-）凡需党工委和班子会议集体研究决策的事项，任何人不得以任何其它形式替代。（三）如有重大议题或重要人事任免，出席人数需达到或超过应出席人数的2/3,会议方可举行。（四）会议在讨论有关议题和工作时，应首先由主管同志报告情况，其他同志未受委托不得越权代替。（五）集体决策议决事项，一般应坚持少数服从多数的原则。（六）出席会议的正式成员有表决权。会议表决事项，重大议题或重要人事任免事项表决，以赞成票超过应到会人数的2/3为通过。对于带有实质性的有争议事项，如无时限要求，一般应推迟议决，重新调研，待意见成熟后，再提交会议议决。党工委和班子会议如遇有时限要求

9、的有争议事项，主持会议的人员有权做最后决定。（七）凡前次会议做出的决策，如需再次上会复议，必须有1人动议，并在会前征得2 / 3以上应出席会议同志的同意，否则不得复议。（八）在讨论与本人及亲属有关的议题时，本人应主动回避。（九）会议决定的事项，应明确落实部门和责任人。（十）对尚未正式公布的会议决策和需保密的会议内容，与会人员不得外泄，否则要严肃追究有关人员的责任。（十一）“三重一大”事项决策的情况，包括决策参与人、决策事项、决策过程、决策结论等，要以会议通知、议程、记录、纪要、决定、备忘录等形式留下文字性资料，并存档备查。四、“三重一大”事项决策的实施（一）组织实施会议决定的重要事项在提交会议

10、研究前，党工委和班子成员应事前深入调查，缜密思考后，再提交会议讨论决策。（二）监督检查会议决定的事项，由各分管领导负责督促检查，并及时将落实情况向单位主要负责人汇报。（三）邀请监督要提前将“三重一大”有关事项向所属纪检监察组汇报，并主动邀请纪检监察组现场监督。五、责任追究（-）凡属下列情况给国家、集体、单位造成重大经济损失和严重政治影响的要追究责任：1 .不履行或不正确履行“三重一大”制度决策程序，不执行或擅自改变集体决定的；2 .未经集体讨论决定而擅自决策，事后又不通报的；3 .未向领导集体提供真实情况而造成错误决定的责任人；4 .执行决策后发现可能造成损失，能够挽回而不采取措施纠正的；5

11、.其它因违反本实施办法而造成失误的。（二）责任追究主要依据本人职责范围，明确集体责任、个人责任或直接领导、主要领导责任。（三）对给单位造成重大损失和严重政治影响的责任人，根据事实、性质、情节应承担的责任，依法依纪追究。预算管理制度为规范本单位财政预算管理，全面提升财政科学化、精细化管理水平，提高财政资金使用效益，促进本单位经济社会平稳发展，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国预算法实施条例和其他相关法律法规的规定，结合本单位实际，特制定本管理制度。一、本单位由财务部门实行综合预算管理二、单位财政预算编制按照下列程序进行（一）每年年初，由财务部门向各办局部署本年度预算编制工作。（二）各办局按要

12、求编制本部门的预算建议计划，报分管领导审核同意后，报送财务部门，财务部门负责对各办局报送的预算进行审查，必要时作适当调整，并征求相关办局的意见。（三）财务部门汇总各办局的预算草案，编制单位财政预算汇总表，并报送单位班子领导审定，经单位党工委和班子会议审查批准后，由财务部门在规定时间内批复各办局的预算。三、单位预算编制内容（-）预算收入的编制本单位为财政拨款的行政单位，预算经费来源主要为财政预算拨款、政府性基金收入拨款、省级补助收入拨款等，无组织非税征管情况，根据我市机构改革总体部署及本单位“三定方案”进行编制。（二）预算支出的编制1、基本支出的编制。包括人员经费和公用经费。人员经费预算根据市统

13、一规定的人员工资、津补贴政策和预算供给政策据实编制。公用经费预算按照“八项规定”要求，从严控制，实行定员定额的办法核定。2、项目支出的编制。项目支出包括市政、生态、房建及公共类等支出。项目支出预算为经单位党工委和班子会议研究同意的项目方可纳入预算，未经党工委和班子会议研究同意的项目,一律不予纳入预算。3、预算支出的编制，应当做到先基本支出，后项目支出，项目支出安排时,应当做到先重点项目，后一般项目。四、财务部门要按照先有预算后支出和按进度拨款的原则，加强财政预算支出管理，根据实际用款进度，合理调度预算资金，按规定及时定额拨付预算资金。五、严格控制预算支出追加，经单位党工委和班子会议研究同意的支

14、出项目，严格按预算执行，原则上不予追加。如确需追加预算支出的，一律报党工委和班子会议研究审核，并报市级预算管理部门审批。六、财务部门要严格执行预算，建立健全预算执行监管体系，指导各办局做好预算执行工作，定期分析预算收支情况，并向分管领导和主要领导报告。发现问题及时向分管领导和主要领导报告并提出处理意见，采取有效措施，予以解决。七、财务部门的预算编制和执行依法接受市财政局及相关部门的监管。财务管理制度1、货币资金管理制度2、财务收支管理制度3、会计人员岗位责任制度4、内部稽核牵制制度5、财产清查制度6、账户管理制度7、会计档案管理制度货币资金管理制度一、现金的管理（-）严格执行现金管理暂行条例的

15、规定，加强对现金的管理。在资金结算中，严格按照关于实施xx市市级预算单位公务卡强制结算目录的通知（温财库2012第8号）规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金。（二）日常持有现金应本着安全、需要原则，出纳备用金实行限额管理,一般以三至五天的日常开支为限。（三）应当建立现金日记账，日清月结，做到账账相符、账款相符。（四）不准挪用公款和白条抵库，一经发现严肃处理。（五）遵守审批手续制度，无审批手续的，不准支付现金。（六）发生现金收入，要及时入账，现金持有量超过库存限额，应及时送存银行。（七）由会计人员不定期盘点现金，发现短缺，追究赔偿责任。二、银行存款的管理（-）应当严格按照支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，严格按照规定办理存款、