29固定资产管理办法.docx

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1、第二十九条 固定资产由办公室和使用部门按各自职责进行管理。各使用部门负责人为固定资产保管责任人，各使用部门指定专人为部门固定资产管理人员，负责本部门的固定资产管理，统一接受办公室的监督和管理。第三十条为保证固定资产安全，价值较高的固定资产由使用部门向公司总经理办公会提出财产保险申请，总经理办公会审批通过后，由办公室组织办理财产保险。第三十一条 使用部门负责固定资产日常保管、维护及其它事宜。第三十二条 对委外单位所用固定资产，必须在合同中注明管理责任。第三十三条固定资产使用部门做好闲置固定资产的维护保养，妥善保管，并在“固定资产使用保管明细台账”中做好登记，将长期闲置的固定资产情况在每年资产盘点

2、中进行情况说明。第六节固定资产盘点管理第三十四条固定资产盘点每年至少进行一次。由办公室资产管理员制定盘点计划，报办公室主任审核，报分管领导审批后下发各部门执行。第三十五条各部门负责人组织有关人员在规定期限内对所辖固定资产进行实物盘点，并与部门“固定资产使用保管明细台账”进行核对，及时变更实物资产信息。第三十六条各部门固定资产盘点结束后将“固定资产使用保管明细台账”及相关说明报办公室资产管理员汇总审核，账物不清的由使用部门进行重新盘点。第三十七条盘点工作完成后，由办公室资产管理员编制公司固定资产盘点报告，报办公室主任、财务经理、分管领导审核，报总经理审阅通过后，由办公室资产管理员更新“固定资产实

3、物台账”，并报控股公司财管中心调整财务明细账。第七节固定资产报废管理第三十八条固定资产报废固定资产符合下列情况的可以申请报废：（-）主要结构和部件损坏严重无修复价值的；（二）因设备陈旧、技术性能低而无改造价值的；（三）因事故及意外灾害造成严重破坏无修复价值的；（四）因改造、扩建工程及政府统一规划需要拆除的;报废固定资产符合上述条件且原值在10万元以上及房屋建筑物、车辆报废，应报天保控股公司资产管理部履行审批程序。第三十九条固定资产报废由使用部门提出报废申请，填写“固定资产报废审批表”（见附件14）分别报办公室资产管理员、办公室主任、财务经理、分管领导审核，报总经理审批通过。第四十条 由办公室资

4、产管理员对报废的固定资产进行废品回收或销毁，使用部门配合办公室资产管理员做好固定资产的处理工作。第四十一条 办公室资产管理员将处理固定资产所得资金经财务经理审核后上缴控股公司财管中心进行账务处理。第四十二条办公室资产管理员与控股公司财管中心同时对固定资产实物台账和财务明细账进行更新，消除报废的固定资产项目。第四十三条 因个人使用与保管不当发生遗失、损坏等情况造成损失的，需照价赔偿。情节严重者，依法办理。第八节无形资产新增管理第四十四条 无形资产购置参照固定资产购置管理流程执行。第四十五条 无形资产（如：各信息系统购置、知识产权等）新增由购置部门将购置新增资产清单、“无形资产验收表”（见附件15

5、）及付款申请报办公室资产管理员、办公室主任、财务经理、分管领导审核，报总经理审批通过。第四十六条 无形资产购置部门将“无形资产验收表”及相关票据原件交与控股公司财务中心报销，复印件交与办公室资产管理员登记无形资产台账。第四章特别事项第四十七条固定资产评估工作按照企业国有资产评估管理暂行办法执行。天保控股公司资产管理部负责天保控股系统资产评估工作。第四十八条利用固定资产作为贷款抵押时，公司将相关情况提出书面意见，报天保控股公司资产管理部、计划财务部履行审批程序。第四十九条固定资产的转让按企业国有产权转让管理暂行办法执行。第五十条固定资产作价投资，经评估后履行投资程序。第五十一条重大固定资产处置应

6、向天保控股资产管理部申报固定资产处置计划，经控股公司审核批准后履行固定资产处置程序。第五十二条凡涉及财政拨款形成的固定资产，其购置、大修、更新改造、处置等情况均需报天保控股公司资产管理部履行审批程序，上报管委会批准后方可实施。第五章检查与考核第五十三条 本项工作由公司办公室负责检查和考核。第五十四条本项工作的检查与考核执行重点工作考核管理办法和月度配合工作考核管理办法。第六章附则第五十五条 本办法由公司办公室管理并负责解释。第五十六条 本办法自发布之日起开始实施。原固定资产及无形资产相关管理制度同时废止。附件1 .固定资产报废管理流程图2 .固定资产对外转让、出租流程图3 .固定资产购置管理流

7、程图4 .固定资产盘点管理流程图5 .固定资产台账管理流程图6 .无形资产新增流程图7 .固定资产购置审批表（预算内）8 .固定资产购置审批表（预算外）9 .固定资产验收表10 .基建项目转固确认单11 .固定资产维修审批表12 .固定资产转移单13 .固定资产实物台账14 .固定资产报废审批表15 .无形资产验收表附件一图1固定资产报废管理流程图流程阶段XZ-09-02-06/固定资产报废管理天保电力公司J拉TBDL相关部门过程描述报废申请A 1报废申请y一g财务审检办公室是本流程的归口管理茄门。流程开始1固定资产使用部门提出报废申请,埴写固定资产报成审批表交办公室资产管理员2办公室资产管理

8、处初审报陵审批表，若不同意返回至步深13办公室主任审核报废审批表，若不同意返回至步躲14计财部部长审核报废审批表,若不同息返回至步骤I5分管领导审核报废审批表，若不同意返回至步骤16总经理审核报废审批表，若不同意返回至步骤17办公室资产管理员对报废的固定资产进行废品回收或销毁.8报废固定资产的相应部门配合办公室资产管理员做好固定资产的处理工作9办公室资产管理员将处理固定资产所得资金交川管中心11计财部对固定资产台账和卡片进行更新，消除报废的固定资产项目12办公室资产管理员将报废审批表、废品回收单据等相关资料归档流程结束7处理报废资产报废实施8配合处理9上缴处理资金10接收处理资金11更新资产卡

9、片资料归档XZT)9T)2T)4B定资产对外转让,出租上好位天保电力公司TBDLft4M92 *ffiHij年二，4过酬施蕨钊/彳；加刑前w5l郴西I办公电贤产TM项机由标M iH明(仆因,严抑k出相陋2计切佛能脚以川:、出就由K贯产清%摄用麻I赖产版Mb i定州口,仙州I恤贫产3办公为主任巾极毗虾制h hi比hM的双呻帆I越附由厕邮璃w定贲产的匕皿阳W帆窟触5捶股刎法愀晌巾骸确产的k山川含孙X献州制的愧6总於用审批IN定族产h ilfrH.树过的阳脚束7拄胜和怖产伽仰I豹业人独册盥费产制偏价值阴出昭H办公蚯产翻贴*户如附上，执订1%匚仙耐厂必办公为慢lMfffM!NMUM充值产转止,II网含

10、“收饮10 他树即d足费产H的状况.妣帼僦务处HH办公*贤产加1员的5雌M，10眼每处理2联资产那懵让、蹦避附件三图3固定资产购置管理流程图流程阶段XZ-09-02-02/固定资产购置管理天保电力公司TBDL购置审批购置实施竞价比选流程12竞价比选过程描述办公室是本流程的妇口管理部门。流程开始1件部门户每年末申报购置预亢,填写固定资产购置预算申请表，报总经理办公会审批。2总经理办公会审批，不同意的返回步骤1.办公室资产管理员审核年固定资产购置审批单3，判断是否符合规定3件部门进行固定资产购置时进行判断是否屈r预兑内购置，预舞外购置转至步骤51预算内购置的，件部门填写固定资产购置申请表（预算内）

11、 ，报办公室资产管理员，转至步骤65预算外购置的,各部门填写固定资产购置申请表（预算外） ，报办公室资产管理员6办公室资产管理员审核,不同意的流程结束7办公室主任审核，不同意的流程结束8分管领日审核，不同意的流程结束9总经理审批，不同意的流程结束10办公室资产管理员判断. 50万元以上的进行招标，转至步骤II： 10万至50万元的进行比选.转至步骤12： 10万元以下的进行直接委托采购，转至步骤13.II进入“招标采购”流程，然后转至步骤M12进入“竞价比选采购”流程，然后转至步骤1413进入“直接委托采购”流程，然后转至步骤1414使用部门、购置部门验收资产判断是否合格，不合格返回步骤10,

12、合格后凭固定资产购置申请表（预算内、外）和固定资产验收表进入“报销”流程15办公室资产管理员将固定资产购置的表维、技术资料、单据等资料进行归档流程结束附件四XZ-09-02-03/固定资产盘点管理流程阶段公司领导天保电力公司TBDL办公室相关部门过程描述制定盘点计划5盘，点:实施盘点6上报盘点结果编制盘点报告II-N-N-11审核 Y12审批办公室是本流程的归口管理部门,流程开始1办公室资产管理员制定固定资产盘点计划2办公室主任审核固定资产盘点计划是否合理，不合理则返回到步骤13分管领导审批固定资产盘点计划是否合理,不合理则返回到步骤I4办公室资产管理员F发固定资产盘点计划给各部门5各部门进行

13、固定资产盘点6各部门上报固定资产盘点结果至办公室资产管理员7办公室资产管理员汇总各部门的固定资产盘点结果并进行审核，若不合格则返回至步骤58办公室资产管理员编制固定资产做点报告9办公室主任审核固定资产盘点报告,有异议返回步骤810计财部部长审核固定资产盘点报告,有异议返回步骤811分管领导审核固定资产盘点报告,有异议返回步骤812总经理审批,未通过返回步骤813办公空资产管理员根据固定资产盘点报告调整资产台账14计财部根据盘点报告调整财务明细账15办公室资产管理员将固定资产盘点报告上报至控股公司资产管理部16办公室资产管理员做好固定资产盘点台账、报告及其它相关资料归档工作流程结束 13调整台账15上报