XX区审计局财务管理制度.docx

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1、XX区审计局财务管理制度第一章总则第一条为规范财务管理，严肃财经纪律，促进廉政建设，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法等法律有关规定，和中央、省、市、区的有关规定，结合我局的实际情况,制定本制度。第二条财务管理工作要严格执行国家有关财经法律法规，以厉行节约、统筹安排、从严控制、合理开支为原则,切实保障正常工作需要。第三条发挥财务的监督管理职能,做好各项经费的预算控制，定期检查分析预算的执行情况,提高资金使用效益，确保局国有资产的安全完整。第二章收支管理第四条综合科负责全局各项资金的收支管理和监督。根据区财政局关于预算编报“二上二下”的要求，负责编制本局行政经费、业务经费和其他专项经费

2、年度预算，经局党组讨论通过后报区财政局审核。遇到突发情况或专项业务等需要追加预算经费的，综合科应及时报告分管财务局领导，经局党组讨论后据实向财政部门申报，予以追加。第五条区财政拨款收入是我局收入的主要资金来源,必须严格按照财政部门有关规定进行管理，严格实行收支两条线管理制度。第六条各项经费支出必须严格遵守有关财政财务制度及财经纪律，并按照规定的开支范围、专项用途和开支标准执行。第三章资产购置和管理第七条综合科是全局物品购置的执行部门，应在编制年度预算时，一并编制年度重要物资、信息化项目采购计划等。各科室需要购置物资时，应填写物品采购审批表,按物品采购审批流程，履行手续后交综合科统一办理。未履行

3、审批手续，擅自购买物品的一律不予报销。第八条 通用办公设备和办公家具的配置标准，严格按照XX市XX区财政局转发XX市财政局关于修订市级机关通用办公设备和办公家具部分配置标准的通知（X财政行（2016）10号）文件规定执行。第九条 属于政府采购的物品，按照区政府采购办公室有关要求，履行政府采购审批手续。第十条采购的固定资产，应及时记入局固定资产账目,固定资产需由专人进行管理，年终进行全面清查盘点。要做到账物相符，对盘盈、盘亏的资产按规定报批程序及时调账处理。固定资产管理具体办法参照XX区（开发区）行政事业单位国有资产管理暂行办法（X政（2016 ）61号）执行。第十一条对固定资产的调拨、出售、置

4、换、报废、报损等，必须按照规定权限审批同意后出具行政事业单位固定资产处置申报表，综合科据此表为原始凭据调整有关资产、资金账目。第四章财务审批第十二条 日常财务开支金额在5000元以下由分管财务局领导审批，分管财务局领导经手的财务报销由局主管领导审批，金额在5000元以上的须经局党组会议讨论通过。第十三条 项目经费支付努力做到一事一结，金额20000元（含）以下报分管业务局领导审核、分管财务局领导审批，金额20000元以上须经局党组会议研究通过。同时，负责项目款项支付的科室应提供有关协议或合同、结算清单等相关性材料，招投标的项目须再附中标通知书。第十四条 总价在10000元（含）以下的办公物品购

5、置报分管财务局领导审批，总价在10000元以上的办公物品购置须经局党组讨论通过。第十五条使用公务卡消费结算的各项公务支出，持发票、消费清单等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证（银联小票）到综合科办理报销手续。公务卡发生的个人消费部分,由持卡人自行归垫，不得列入单位报销范围。具体要求按照XX区公务用卡管理办法暂行办法执行。第十六条 公务接待由负责接待的部门经办人填写公务接待审批单和公务接待函（或接待联系单），金额3000元以下报分管业务局领导审核，分管财务局领导审批，金额3000元以上须局党组会议通过。就餐原则上安排在食堂，确需在外安排的，实行公务卡消费，接待费用必须按次结算。第十七条 出差前应填

6、写出差任务审批单，报局主管领导审批，报销时填写差旅费报销单，经财务审核后，报分管业务局领导审核、分管财务局领导审批后，方可予以报销。第十八条差旅费使用公务卡结算方式，原则上不办理借款手续。差旅费开支范围包括交通费、住宿费、公杂费、伙食补助费等，所有国内出差报销都必须按照上述项目填列。差旅费报销范围及住宿费标准按照XX市XX区区级机关工作人员差旅费管理办法规定（X财政行12014 ） 63号）和XX市市级机关工作人员赴各地差旅住宿费标准明细表（X财政行（2016 ） 19号）执行。事业人员车改后差旅费报销，按照新的规定执行：（1）改革后个人一般公务出行采取报销公务交通费的方式，按照X财政行【20

7、14】63号XX市XX区区级机关工作人员差旅费管理办法规定执行。但私车公用不参照执行该文件中的XX区机关定额报销区域补贴标准表进行定额补贴报销。而在XX区域内及XX城区内发生的公共交通费用可按实报销。报销票据应是正规的交通票据，报销手续符合相关财务管理规定，不得报销交通月卡和出租车费用票据。若今后区财政出台新的差旅费报销办法则按新的执行。(2)改革后集体公务出行若需要租用社会车辆的，填报审计局公务出行审批表进行审批，由综合科统一安排车辆并履行报销手续。(3)根据建设项目审计室的审计业务实际情况，参照相关单位业务用车的用车制度，对事业人员需要业务用车的,采取租用社会车辆予以保障出行，填报审计局业

8、务用车申请表进行审批，并由综合科统一安排车辆并履行报销手续。第十九条出差人员购买机票按照关于加强公务机票购买管理有关事项的通知(X财政采(2015)22号)执行。第二十条会议费结算报销时按会议类别填写会议审批单，经业务分管领导审核后，报分管财务领导审批。会议分类及费用标准按照XX市XX区区级机关会议费管理规定(X财政采(2015)22号)执行。第二十一条工会经费设专户独立核算，工会经费支出由工会主席审批。第五章附则第二十二条 原XX区审计局财务管理规定与本办法相抵触的，以本办法为准，本办法由局党组负责解释。第二十三条 本办法自2019年1月1日起执行。XX区审计局财务管理制度（X审2016管号）废止。