工程经济所有公式大总结,非常实用.docx

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1、工程经济所有公式大总结，非常实用1、单利计算/Pi式中I代表第t计息周期的利息额；P代表本金；i计息周期单利利率。2、复利计算tt 1式中i计息周期及利利率；f表示第tt-n期末复利本利和。t-l而第t期末复利本利和的表达式如下：尸尸（1，tt /3、一次支付的终值和现值计算终值计算P求F即本利和nF f 6现值计算F求PP 卬 6（1 64、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：123AA常数（七，八）终值计算即A求Fn( /) 1F A/现值计算即A求P( i) 1P F ( i) Ani ( i)资金回收计算P求An/ n i)

2、a p.a i) i偿债基金计算F求Ar/4 F.n( i) 15、名义利率rr i kv是指计息周期利率：乘以一年的计息周期数m所得的年利率。即：6、有效利率的计算包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 计息周期有效利率,即计息周期利率i,由式(1Z101021J可知:%1Z101022-12年有效利率,即年实际利率0年初资金P,名义利率为r, 一年计息m次，那么计息周期利率为o根据一次支付终值公式可一kv得该年的本利和F,即：rF Pl如, word.zl-根据利息的定义可得该年的利息I为:/ p p p 1即有效利率i为:再根据利率的定义可得该年的实际利率,cFF川lrPm7、投资收

3、益率不是年销售收入是投资方案到达设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额与方案投资包括建立投资、建立期贷款利息、流动资金等总额的比率:A1Z101023-1)R 100%-/式中R投资收益率；A技术方案年净收益额或年平均净收益额；I技术方案投资。总投资收益率RODEBIT1Z101023-2RO I100%77式中EBIT技术方案正常年份的年息税前利润或运营期年平均息税前利润；TI技术方案总投资包括建立投资，建立期贷款利息和全部流动资金资本金净利洞率ROENP(1Z101023-3)ROE100%-EC式中NP技术方案正常年份的年净利润或运营期年平均净利洞，净利洞二利洞总额所得税;EC技术

4、方案资本金。8、静态投资回收期自建立开场年算起，投资回收期P以年表示的计算公式如下:tPo co aC1Z101033-1t 0t式中p静态投资回收期；ICI-CO第t年净现金流量。t当工程建成投产后各年的净收益即净现金流量均一样时，静态投资回收期计算:P1Z101033-21t一A式中I总投资；A每年的净收益。当工程建成投产后各年的净收益不一样时，静态投资回收期计算:一年累计净现金流量的绝对值1Z101033-3P累计净现金流量开始出现正值的年份数一1出现正值年份的净现金流量9、动态投资回收期把投资工程各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期:, word.zl-a ca

5、 6 oct 0t1Z101033-4式中p动态投资回收期;Ii基准收益率。C在实际应用中根据工程的现金流量表中的净现金流量现值,用以下近似公式计算:一年累计净现金流量的绝对值P累计净现金流量开始出现正值的年份数一t出现正值年份的净现金流量10、财务净现值tFNPV a CO ict 0t1Z101035)式中FNPV财务净现值;(CI-CO) 第t年的净现金流量应注意“十、号；Ii基准收益率;Cn方案计笄期。11、财务部收益率(FIRRFinancial Internal Rate oF Return)实质就是使投资方案在计算期各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率其。其数学荻达式为:1Z

6、1010362)FNPVFIRR C!勿 FIRRt 0式中F1RR财务部收益率。72、财务净现值率(FNPVRFinancial Net Present Value Rare)其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值,走一个考察工程单位投资盈利能力的指标,考察投资的利用效率,作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下:FNPVFNPVR 1Z1()10371k/ IRFj.ttcpt 01Z101037-2式中1投资现值;PI-第r年投资额;Ik投资年数;P/F, i, t 现值系数详见式lZl()l()83-4)。C13、借款归还期盈余当年应偿还借款额P借款偿还开始出现盈余的年份数一A盈

7、余当年可用于还款的余额14、利急备付率税息前利润E13IT利息备付率ICR 当期应付利息费用P!丈自 税息前利润利润总额与计入总本钱费用的利息费用之和,即税息前利润=利润总额+计入总本找费用的利息费用;当期应付利息计入总本钱费用的全部利息。15、偿债备付率., word.zl-可用于还本付息的资金EBITDA T偿债备付率AXDSCR 当期应还本付息的金额PP式中EBITDA包括可用于还款的折旧和摊销、本钱中列支的利息费用、可用于还款的利润等;PD包括当期应还贷款本金额及计入本钱费用的利息。16、总本钱C=C+CQFu式中c总本钱；C固定本钱；FC单位产品变动本钱；UQ产销量。17、量本利模型

8、B = S-CS=pxQ-TXQB=pXQ-CXQ-C-TXQuFu式中B表示利润；S销售收入；p表示单位产品售价；Q表示产销量；T表示单位产品销售税金及附加当投入产出都按不含税价格时，T不包括增值税；UC表示单位产品变动本钱；UC表示固定总本钱。F根本假定：1、产品的产量与产品的销量相等；2、单位产品变动本钱保持不变；3、单位产品的价格保持不变。18、以产销量表示的盈亏平衡点BEP QBEFXQ、p C T式中BEP Q 盈亏平衡点时的产销量;C固定本钱；FC单位产品变劫本钱；UP单位产品销售价格；T单位产品营业税金及附加。U生产能力利用率盈亏平衡分析BEfQ)BEN7 100%4d式中Q正

9、常产销量或设计生产能力19、敏感度系数S =(A/A)/( AF/F)AFS式中敏感度系数；AF F/F不确定因素F的变化率;A/A不确定因素F发生变化率时，评价指标A的相应变化率%o2()、现金流量表的构成要素.word.zl-营业收入=产品销售量或效劳量X产品单价或效劳单价产品出厂价格=目标市场价格-运杂费总本钱费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+维简费+摊销费+利息支出+其他费用修理费=固定资产原值X计提百分比%或 修理费=固定资产折旧额X计提百分比21、经营本钱经营本钱=总本钱费用-折旧费-摊销费-利息支出C1Z101012-2经营本钱=外购原材料、燃料及动力

10、费+工资及福利费+修理费+其他费用或 1Z101012-511、折旧是固定资产的补偿价值，如计入现金流出，会造成现金流出的重发计算。2、无形资产及其它资产推销费也是资产的补偿价值，只是工程部的现金转移，非现金支出。3、贷款利息对于工程来说是现金流出，在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列，因此经营本钱中不包括利息支出。22、设备更新分析漂浮本钱=设备账面本钱一当前市场价值或漂浮本钱=设备原值一历年折旧费一当前市场价值静态模式设备经济寿命就是在不考虑资金时间价值的根底上计算设备年平均本钱一,使为最小的就是设备的经济寿NCC0NN命。其计算式为Nc cNNNtt 11Z101102-11式中-N

11、年设备的年平均使用本钱；NP设备目前实际价值；第t年的设备运行本钱；Ct第N年末的设备净残值。LNNP LIN为设备的平均年度资产消耗本钱为设备的平均年度运行本钱。如果每年设备的劣化增量是均等的，即,简化经济寿命的计算:2（尸 4）NN01Z101103-2式中设备的经济寿命；N0设备的低劣化值。23、设备租赁与购置方案的经济比选租赁方案净现金流量净现金流量=营业收入一租赁费用一经营本钱一与经营有关的税金一所得税或净现金流量=营业收入一经营本钱一租赁费用一与销售相关的税金一所得税率X 销售收入一经营本钱一租赁费用一与销售相关的税金租赁费用主要包括：租赁保证金、租金、担保费。24、租金的计算附加

12、率法：在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。每期租金R表达式为；(1 N /) word.zl-1Z101062-21式中P租赁资产的价格；N还款期数，可按月、季、半年、年计；i与还款期数相对应的折现率；r附加率。年金法：将租赁资产价值按一样比率分攘到未来各租赁期间的租金计算方法。有期末支付和期初支付租金之分。期末支付方式是在每期期末等额支付租金多些。每期租金R的表达式为：N41 /)R P.N(1 /) 11Z101062-35式中P租赁资产的价格；N还款期数，可按月、季、半年、年计；i与还款期数相对应的折现率。期初支付方式是在每期期初等额支付租金少些，期初支付要比期末支付提前一期支付

13、租金。每期租金R的表达式为：N I41 KR P.N(1 /5 1购置方案净现金流量净现金流量=营业收入一设备购置费一经营本钱一贷款利息一与营业相关的税金一所得税或 净现金流量=营业收入一经营本钱一设备购置费一贷款利息一与营业相关的税金一所得税率X销售收入一经营本钱一折旧一贷款利息一与销售相关的税金在假设所得到设备的收入一样的条件下，最简单的方法是将租赁本钱和购置本钱进展比拟。根据互斥方案比选的增量原那么，只需比拟它们之间的差异局部。从上两式可以看出，只需比拟：设备租赁：所得税率X租赁费一租赁费设备购置：所得税率X折旧+贷款利息一设备购置费一贷款利息25、价值工程计算式1/式中 V价值；F研究对象的功能，广义讲是指产品或作业的功用和用途；C本钱，即寿命周期本钱。V = l,表示功能评价值等于功能显示本钱，说明评价对象的价值为最正确，一般无须改良；i