企业管理资料范本银行财务自查报告.docx

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1、信用社（银行）财务专项检查自查情况的报告XX县信用合作联社：为贯彻省联社今年60号文件关于开展财务专项检查工作的通知精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日，组织财务会计相关人员，分别对我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况报告于后：一：上年1月1日至12月30日财务费用列支情况：（一）、手续费支出上年度，我社列支手续费319046.82元，经核查，我社二00五年储蓄月平余额为4344.18万元，共五人办理存款业务，其中二人为代办员，应列支代办储蓄手续费139013.76元，实际列支35549.40元，少列支103464

2、.34元；二00五年列支代办收贷手续费158970.00元，其中，与退休职工陈加金签订管理管控万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金224047元，收回贷款利息76584.28元，按综合付费?%计算，应给付手续费12041.24元，剔减借新还旧因素，实际支付10000.00元；企业员工收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息1968566元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00元，经联社审查并报经国税局同意列支148970.00元。二00五年列支代办其他业务手续费124527.40元，其中因人少，业务量大，任务重，企业员工不能休假计提的超任务、超出勤工资

3、22436元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。（二）、营业费用支出1、比例费用列支：二00五年实现总收入2995464.07元，其中贷款利息收入2720455.56元，应列支业务宣传费13602.28元，实际列支32806.00元，超支19203.72元经联社审批同意列支；广告费应列支59909.28元，实际列支13820.00元；未超支、乱支；业务招待费应列支14977.32元，实际列支36938.00元，超支21960.68元。2、比例费用计提：二00五年职工工资列支188146.69元，应计提职工福利费26340.54元，职工教育经费2822.20元，工会经费3762.

4、93元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现象。3、低值易耗品摊销；二00五年列支30713.00元，系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的相关项目。4、其他营业管理管控费用：均按xx农村信用社财务收支及成本费用管理管控实施细则的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并严格控制额度和比例。5、专项奖金：二00五年列支57122.00元，其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元，政府出具政策的奖金27843.00元。都经联社审查批准列支。（三）、其他营业支出：二00五年共列支136446.80元，其中固定资产折旧、呆账

5、准备金等计提，均按xx县农村信用社二00五年都会计决算工作指导意见和相关精神执行；其他营业支出124454.25元经联社审查列支。（四）、营业外支出：二00五年列支39150.00元，其中非常损失33735.00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00元均符合有关规定或经联社审批列支。二、今年1至3月费用开支情况（一）、手续费支出26082.40元，其中代办储蓄手续费列支3484.00元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40元，符合开支范围并经联社审查批准。（二）、营业费用开支164538.

6、57元，均按xx县农村信用社财务收支及成本费用管理管控实施细则的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务招待费应列支3764.20元，实列支9718.00元，多列支5923.80元。（三）、其他营业支出IO1o44.50元，其中固定资产折旧按规定计提357.50元，预提呆账准备60000.00元，其他营业支出40687.00元符合开支范围并经联社审批。（四）、其他营业外支出1900.00元，经查符合开支范围，并经联社审批。三、存在的问题及原因通过自查，我社费用列支存在以下问题：1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措

7、施不相适应。2、个别营业费用相关项目使用不正确。主要是业务相关人员对开支相关项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资11580.00元.四、整改措施：对过去费用开支中出现的问题，联社于二00五年十二月组织人员，对全县二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题以xx信联发（2005）267号文件通报全县：对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元，对超支业务招待费，化杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根据XX县农村信用社财务收支及成本费用管理管控实施细则的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支

8、金额的20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%o在手续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理管控，严格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下整改措施；1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务正常发展。2、认真加强财务管理管控，严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开支，降低经营成本。3、认真加强财务规章制度和管理管控办法的学习，正确列支财务费用，真实反映经营成果.4、对未经批准开

9、支计提的超任务工资，转入资本公积科目，增加资本实力。通过自查，我社在费用管理管控上，能按照农村信用社财务管理管控制度和XX县农村信用社财务收支及成本费用管理管控实施细则等规定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方针管理管控财务收支，大额费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管理管控，认真执行财务核算规章制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，促进业务健康快速发展。篇二：某分行会计检查整改报告某分行关于季度会计检查的整改报告a分行：根据xx分行2013年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、b支行、b支行

10、对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅相关人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检二、整改措施及整改完成情况（一）加强会计业务培训，提高会计相关人员风险意识针对“会计相关人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计相关人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理管控部门机构根据实

11、际需要不定期地对会计相关人员进行业务培训,更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因规章制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提示的学习，参加相关人员为各级会计管理管控相关人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照规章制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理管控。各机构定期向财会部报告问题库等规章制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看企业员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。（二）加强会

12、计队伍建设，做好会计相关人员的梯队培养针对“会计相关人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计相关人员调整，充实一线会计企业员工队伍，加强后备会计相关人员储备.具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。zx调回XX分行工作，主要相关相关项目票据管理管控等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次相关人员调整是为了充实XX营业部会计相关人员队伍，由老企业员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理管控。另外财会部加紧了事后监督岗位相关人员的招聘，预计近期会

13、计管理管控相关人员会增加充实。（H）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管理管控混乱”“现金和重要物品管理管控存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室相关人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计相关人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计相关人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出

14、意见建议，并照此分工进行会计监督检查。（四）优化改革柜面审批流程，强化各项规章制度实施细则的建设目前我行存在柜面审批流程不尽合理，柜员操作存在逆审批流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求来确定。制定会计管理管控规章制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作审批流程，会计工作才能避免出现细漏和风险。近期财会部下发了关于加强会计管理管控工作的通知对风险监测信息回复要求、会计管理管控、业务操作提出了要求。修订了现金管理管控实施细则对现金管理管控

15、、查库管理管控执行操作按上级行规章制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理管控操作审批流程，对印鉴卡使用管理管控审批流程进行了规范，（五）提高会计管理管控相关人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理管控相关人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理管控工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执

16、行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。各级会计管理管控相关人员要严格要求自己，紧跟规章制度规章更新的步伐,做好规章规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导相关人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作正式正式生效，将监督重心前移。（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“XX”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件J的情况，己对U月份以来开户的单位逐个打相关公司正式正式生效方法联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。三、处罚情况XX分行给予相关相关人员处罚如下各罚款100元。附表：2013年一季度检查XX分行整改落实情况表XX银行XX分行财会部？X年X月X日篇三：财务管理管控工作自查报告2011年财务