企业货币资产管理及税前清单管理.docx

《企业货币资产管理及税前清单管理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业货币资产管理及税前清单管理.docx（27页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、企业货币资产管理及税前清单管理企业名称专项申报项目现金缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表2资产缺失专项申报明细表3企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单4现金保管人确认的现金盘点表（包含倒推至基准日的记录）5现金保管人关于短款的说明及有关核准文件6对责任人由于管理责任造成缺失的责任认定及赔偿情况的说明7司法机关出具的有关材料（涉及刑事犯罪的提供）8金融机构出具的假币收缴证明（假币被收缴的提供）9资产缺失的会计处理凭证复印件受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用；2、

2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目因金融机构清算而发生的存款类资产缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表2资产缺失专项中报明细表3企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单4企业存款类资产的原始凭据复印件5金融机构破产、清算的法律文件6金融机构清算后剩余资产分配情况资料7法院或者破产清算管理人出具的未完成清算证明（金融机构应清算而未清算超过三年的）8资产缺失的会计处理凭证复印件9受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并

3、流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目债务人破产清算所致坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3人民法院的破产、清算公告4债务人破产清算后剩余资产分配的有关证明文5企业内部核批文件及有关情况说明6资产缺失的会计处理凭证复印件789受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流

4、转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用;2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目债务人死亡，失踪所致坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明4资产或者遗产分配的文件或者有关证明文件5企业内部核批文件及有关情况说明6资产缺失的会计处理凭证复印件789受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，

5、一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用:2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目债务人停止营业所致坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除中报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3工商部门注销、吊销营业执照证明4企业内部核批文件及有关情况说明5资产缺失的会计处理凭证复印件6789受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳

6、税人作受理通知或者补充资料之用;2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目企业债务重组所致坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明4企业内部核批文件及有关情况说明5资产缺失的会计处理凭证复印件6789受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料

7、之用:2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3逾期应收账款的情况说明及专项报告4款项催收记录或者证明文件5企业内部核批文件及有关情况说明6资产缺失的会计处理凭证复印件789受理人:主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作

8、受理通知或者补充资料之用;2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项产生的坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3逾期应收账款的情况说明及专项报告4款项催收记录或者证明文件5企业内部核批文件及有关情况说明6资产缺失的会计处理凭证复印件789受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、

9、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用;2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目因诉讼案件所致坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3人民法院的判决书或者裁决书或者仲裁机构的仲裁书，或者者被法院裁定终（中）止执行的法律文书4引起诉讼事项的情况说明5企业内部核批文件及有关情况说明6资产缺失的会计处理凭证复印件789受理人：主管

10、税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用;2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（货币资产）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目对自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的坏账缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表、资产缺失专项申报明细表、企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单2有关事项合同、协议或者说明3债务人受灾情况说明与债权人放弃债权中明4企业内部核批文件及有关情况说明5资产缺失的会计处理凭证复印件6789受理人：主管税务机

11、关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用：一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（非货币资产缺失）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目存货（工程物资）盘亏缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表2资产缺失专项申报明细表3企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单4盘亏存货（工程物资）计税成本的确定根据5存货（工程物资）盘点表6存货（工程物资）保管人关于盘亏的情况说明7企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明与内部核批文件8资产缺失的会计处理凭

12、证复印件9受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“J”。需要补充资料的，在相应栏次“备注”中说明。企业资产缺失（非货币资产缺失）税前扣除受理清单企业名称专项申报项目存货（工程物资）报废、毁损与变质缺失序号报送资料名称备注1企业资产缺失（专项申报）税前扣除申报表2资产缺失专项申报明细表3企业资产缺失（专项申报）税前扣除报送资料清单4存货计税成本确定根据（包含有关入库手续、相同相近存货采购发票价格或者其他确定根据）5企业内部关于存货报废、毁损、变质情况、残值情况说明及审批文件6企业内部有关责任认定、责任赔偿说明与内部核批文件，涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明7单项或者批量金额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或者减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上），应有专业技术鉴定意见或者法定资质中介机构出具的专项报告等8单项或者批量金额较小的,应出具内部有关技术部门的技术鉴定证明9资产缺失的会计处理凭证复印件受理人：主管税务机关（受理专用章）：年月日说明：1、本表一式二份，一份承申报资料一并流转使用；一份交纳税人作受理通知或者补充资料之用；2、符合申报资料要求的，在“备注”栏打“J”。需要补充